Modelos Fiscales Útil

Generar el Modelo 415 de operaciones con terceros del IGIC

4:30 Tutorial 4.30

El Modelo 415 es la declaración anual de operaciones con terceros del IGIC. Se presenta ante la Agencia Tributaria Canaria y equivale al Modelo 347 de las operaciones con IVA.

Antes de empezar

  • Cliente con territorio fiscal Canarias en su ficha de empresa. Con otro territorio, el modelo no se genera.
  • Facturas del cliente del ejercicio con IGIC ya cargadas y procesadas.
  • Plan Starter o superior: el Modelo 415 va incluido con el Modelo 347 del plan.
  • Rol con permiso para crear modelos. El usuario de solo consulta no ve Nuevo modelo.

Paso 1. Abrir el formulario del Modelo 415

En el menú lateral, Fiscal > Modelos y presentación > Modelos Fiscales. Pulsar Nuevo modelo (1) y elegir 415 Operaciones con terceros IGIC (2).

Listado de modelos con el botón Nuevo modelo (1) y, en el desplegable, la entrada 415 Operaciones con terceros IGIC (2) recuadradas.

Paso 2. Seleccionar cliente y ejercicio

En el formulario Modelo 415 — Operaciones con terceros del IGIC, bloque Datos de la declaración:

  1. El aviso superior (1): se declaran terceros con más de 3.005,06 € de operaciones con IGIC en el año. Las de IVA van al Modelo 347.
  2. Cliente (2): obligatorio. Si no tiene territorio fiscal Canarias, el aviso se muestra al generar.
  3. Ejercicio (3): por defecto, el año anterior.
Formulario del Modelo 415 con el aviso del umbral de 3.005,06 euros (1), Cliente (2) y Ejercicio (3).
Nota. El formulario indica que el modelo se presenta en febrero del año siguiente ante la Agencia Tributaria Canaria.

Paso 3. Generar el modelo

Pulsar Generar Modelo 415. Se abre la ficha del modelo con el aviso «Modelo 415 de {ejercicio} generado.». La cabecera indica el Ejercicio, el NIF y los Terceros declarados (1).

Ficha del Modelo 415 con la cabecera de ejercicio, NIF y número de terceros declarados (1).
Nota. El bloque Avisos, si aparece, recoge las observaciones del cálculo sobre los terceros.

Paso 4. Revisar los terceros declarados

La tabla del bloque Terceros declarados (clave A adquisiciones, B entregas) muestra, por tercero:

  1. Clave, NIF y Nombre (1): identificación del tercero.
  2. Marca (2): Criterio de caja, Inversión del sujeto pasivo, Exenta o un guion.
  3. Operaciones, Arrendamientos, Transmisiones y Metálico (3): importes anuales.
Tabla de terceros declarados con Clave, NIF y Nombre (1), Marca (2) y los importes de Operaciones, Arrendamientos, Transmisiones y Metálico (3).
Nota. Sin terceros sobre el umbral, la ficha indica «Ningún tercero supera 3.005,06 € en operaciones con IGIC.». Los locales arrendados figuran aparte, en Locales arrendados.

Paso 5. Ajustar la declaración

Pulsar Editar en el pie del bloque Ficheros para la ATC. El formulario permite corregir lo calculado:

  1. Modalidad (1): Ordinaria, Complementaria o Sustitutiva.
  2. Justificante anterior (sustitutiva) (2): hasta 13 dígitos.
  3. Tabla Terceros (3): importes de 1T a 4T y Metálico por tercero, con sus filas de Arrendamientos y Transmisiones; la casilla Quitar lo excluye. Guardar aplica los cambios.
Edición del Modelo 415 con Modalidad (1), Justificante anterior (2) y la tabla Terceros con los importes por trimestre (3).
Importante. Con criterio de caja, el importe a declarar es lo cobrado en el año. Revisar cada tercero marcado así antes de guardar.

Paso 6. Completar el domicilio fiscal

El bloque Domicilio fiscal para el .dec pide los datos que el fichero exige y el TER no lleva. Se propone el del último Modelo 420, con la etiqueta Del último Modelo 420.

  1. Tipo de vía y Nombre de la vía (1).
  2. Número, Piso, Puerta, Municipio y Código postal (2): este último, de 5 dígitos.
  3. Pulsar Guardar domicilio (3).
Bloque Domicilio fiscal para el .dec con Tipo de vía y Nombre de la vía (1), Número, Piso, Puerta y Municipio (2) y el botón Guardar domicilio (3).
Atención. Mientras falten datos, el bloque indica «Para el .dec falta: …» y el botón Descargar fichero .dec no aparece.

Paso 7. Descargar los ficheros y presentar

Bloque Ficheros para la ATC:

  1. Descargar fichero .dec (1): se sube directamente en la sede de la ATC. Lo genera el módulo oficial de la ATC.
  2. Descargar fichero TER (2): se importa en el programa de ayuda del Modelo 415.
  3. Presentar en la sede de la ATC (3): abre el trámite de la Agencia Tributaria Canaria.
Bloque Ficheros para la ATC con Descargar fichero .dec (1), Descargar fichero TER (2) y Presentar en la sede de la ATC (3).
Nota. Todos los 415 de {ejercicio} (.zip) descarga en un solo archivo los TER de todos los Modelos 415 del ejercicio de la cartera.
Importante. La presentación es manual ante la ATC. La presentación automática de la AEAT no incluye el Modelo 415.

Resultado

El modelo queda en Modelos Fiscales con su ficha, la relación de terceros declarados, el domicilio fiscal guardado y los ficheros TER y .dec listos para la Agencia Tributaria Canaria.

Campos del formulario

Campo Qué admite Obligatorio Efecto
Cliente Clientes de la cartera con territorio fiscal Canarias Sí Declarante del modelo.
Ejercicio Ejercicios disponibles hasta el actual; el anterior por defecto Sí Año de las operaciones con terceros que se declaran.
Modalidad (edición) Ordinaria · Complementaria · Sustitutiva No (Ordinaria) Tipo de declaración del fichero.
Justificante anterior (edición) Hasta 13 dígitos Solo en sustitutiva Identifica la declaración que se sustituye.
Domicilio fiscal Tipo de vía, vía, número, piso, puerta, municipio de Canarias y código postal Para el .dec Datos del declarante en el fichero .dec.

Problemas frecuentes

«El Modelo 415 no es aplicable a este cliente. Cliente en …: el 415 es de la Agencia Tributaria Canaria; sus operaciones con terceros van en el 347.»
El cliente no tiene territorio fiscal Canarias. Para un cliente peninsular, el modelo correcto es el 347.
«El plan contratado no incluye la generación del Modelo 415 - Operaciones con Terceros IGIC (ATC Canarias). Mejorar el plan para desbloquearlo.»
El plan no incluye el Modelo 347, que habilita el 415. Revisar el plan contratado.
«Ejercicio no disponible para el Modelo 415.»
El ejercicio elegido no está en la lista del formulario. Elegir uno de los ofrecidos en Ejercicio.
«El servicio fiscal no responde en este momento. Volver a intentarlo en unos minutos.»
El servicio de cálculo no ha respondido. Esperar unos minutos y repetir.
«Para el .dec falta: …»
Completar el dato indicado en Domicilio fiscal para el .dec y pulsar Guardar domicilio. En una sociedad, también los datos del administrador en la configuración de empresa del cliente.
«Ningún tercero supera 3.005,06 € en operaciones con IGIC.»
No hay terceros sobre el umbral. Comprobar que las facturas con IGIC del ejercicio están procesadas y vinculadas al NIF del cliente.

Continuar con

Consejo
Generar antes los Modelos 420 del cliente: el domicilio fiscal del 415 se propone a partir del último 420.
Anterior Añadir deducciones y bonificaciones del Impuesto sobre Sociedades Siguiente Generar el resumen anual del IGIC (Modelo 425)

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