Como generar el Modelo 202 (pagos fraccionados IS)

Guia paso a paso

1. En el menu lateral, abre "Modelos Fiscales" y haz clic en "Pagos Fraccionados IS (202)".
2. Selecciona el cliente, el ejercicio y el periodo: 1P Abril, 2P Octubre o 3P Diciembre. El plazo va del 1 al 20 de cada uno de esos meses, salvo que el 20 caiga en festivo o fin de semana (en 2026 el tercer pago se alarga hasta el 21 de diciembre). Si domicilias el pago, cinco dias antes.
3. Elige el metodo de calculo entre dos tarjetas descriptivas:
4. Art. 40.2 LIS: calcula el 18% de la cuota integra del ultimo Modelo 200 presentado, menos deducciones y retenciones. Es el metodo por defecto.
5. Art. 40.3 LIS: calcula un porcentaje sobre la base imponible del periodo acumulado (5/7 del tipo de gravamen redondeado por defecto: 17% con el tipo general del 25%). Obligatorio cuando la cifra de negocios de los 12 meses anteriores supera los 6.000.000 EUR exactos.
6. Debajo aparece un aviso informativo que explica el metodo seleccionado.
7. Haz clic en "Generar Modelo 202" para obtener el calculo.
8. Si la sociedad tributa con escala de tipos (el caso de las microempresas), el desglose muestra cada tramo con su base y su porcentaje por separado, como lo pide el modelo oficial.
9. Si la cifra de negocios supera los 10 millones aparece el pago minimo: no sustituye al calculo normal, se compara con el y se ingresa el MAYOR de los dos. De ese minimo solo se restan los pagos fraccionados anteriores, nunca las retenciones.