Modelos Fiscales Útil

Añadir deducciones y bonificaciones del Impuesto sobre Sociedades

4:30 Tutorial 4.29

Las deducciones y bonificaciones registradas para un cliente y ejercicio minoran la cuota del Modelo 200. Tras cualquier alta o baja hay que recalcular el modelo.

Antes de empezar

  • Modelo 200 generado de la sociedad, en un plan que incluye el modelo (Starter o superior).
  • Cliente de la propia cartera. El usuario de solo consulta accede a la pantalla, pero no puede añadir ni eliminar incentivos.
  • Importe de cada incentivo. La base y el porcentaje son opcionales.

Paso 1. Abrir la pantalla desde la liquidación

En la ficha del Modelo 200, pestaña Liquidación, bajo las filas Bonificaciones y Deducciones, pulsar Añadir o revisar deducciones y bonificaciones (1).

Pestaña Liquidación del Modelo 200 con el enlace Añadir o revisar deducciones y bonificaciones (1) entre las filas de Deducciones y Cuota Liquida.
Nota. La pantalla corresponde al cliente y al ejercicio del modelo. Su título es Deducciones y bonificaciones · ejercicio seguido del año.

Paso 2. Leer el resumen del ejercicio

Dos tarjetas, Deducciones de la cuota (1) y Bonificaciones de la cuota (2), muestran lo registrado y su Total en euros.

Pantalla de deducciones y bonificaciones con las tarjetas Deducciones de la cuota (1) y Bonificaciones de la cuota (2) y sus totales.
Nota. La columna Origen distingue Alta manual de Propuesta del sistema, incorporada por el cálculo del modelo.

Paso 3. Añadir una deducción

En el formulario bajo la tabla de deducciones:

  1. Tipo (1): investigación y desarrollo, innovación, donativos, empleo, doble imposición y otras. Obligatorio.
  2. Concepto (2): descripción del incentivo. Obligatorio.
  3. Importe de la deducción (€) (3): obligatorio.
  4. Artículo, Base (€), Porcentaje (%) y Pendiente de ejercicios anteriores (€): opcionales.
  5. Pulsar Añadir deducción (4).
Formulario de deducción con Tipo (1), Concepto (2), Importe de la deducción (3) y el botón Añadir deducción (4).
Nota. Aparece «Deducción registrada. Regenera el Modelo 200 del ejercicio para que la recoja.». La fila figura como Alta manual.

Paso 4. Añadir una bonificación

En el formulario bajo la tabla de bonificaciones:

  1. Tipo (1): rentas de Ceuta y Melilla, servicios públicos locales, navieras en Canarias, cooperativas u otra. Obligatorio.
  2. Concepto (2) e Importe (€) (3): obligatorios.
  3. Base (€), Porcentaje (%) y Artículo: opcionales.
  4. Pulsar Añadir bonificación (4).
Formulario de bonificación con Tipo (1), Concepto (2), Importe (3) y el botón Añadir bonificación (4).
Nota. Aparece «Bonificación registrada. Regenera el Modelo 200 del ejercicio para que la recoja.».

Paso 5. Eliminar un incentivo

  1. Pulsar la papelera (1) de la fila de la deducción o bonificación.
  2. En el diálogo Eliminar deducción o Eliminar bonificación, pulsar Sí, eliminar (2).
  3. Aparece «Deducción eliminada.» o «Bonificación eliminada.».
Diálogo Eliminar deducción con el botón Sí, eliminar (2) sobre la fila con la papelera (1).
Atención. La baja no se puede deshacer. El modelo sigue aplicándola hasta recalcularlo.

Paso 6. Recalcular el Modelo 200

En la ficha del Modelo 200, pulsar Recalcular (1) y confirmar en el diálogo Recalcular el modelo con Recalcular.

Ficha del Modelo 200 con el botón Recalcular (1) en el bloque de estado del modelo.
Importante. El recálculo sustituye el resultado anterior y las ediciones manuales. Si ya se contabilizó la liquidación, el asiento no se actualiza solo.

Paso 7. Comprobar el efecto en la liquidación

En la pestaña Liquidación, las filas Bonificaciones (1) y Deducciones (2) muestran el importe que entra en la cuota, y Cuota Liquida (3) el resultado.

Pestaña Liquidación con las filas Bonificaciones (1), Deducciones (2) y Cuota Liquida (3) tras el recálculo.
Nota. El cálculo del modelo decide cuánto de lo registrado entra en la cuota. El importe aplicado puede ser inferior al registrado.

Resultado

Los incentivos quedan registrados para el cliente y el ejercicio. Tras recalcular el Modelo 200, las filas Bonificaciones y Deducciones de la liquidación reducen la cuota líquida y la cuota diferencial.

Campos del alta de deducciones y bonificaciones

Campo Qué admite Obligatorio Efecto
Tipo (deducción) Investigación y desarrollo (art. 35.1 LIS) · Innovación tecnológica (art. 35.2 LIS) · Donativos (Ley 49/2002) · Producciones cinematográficas (art. 36 LIS) · Creación de empleo (arts. 37 y 38 LIS) · Doble imposición interna (art. 30 LIS) · Doble imposición internacional (arts. 31 y 32 LIS) · Inversiones medioambientales · Vehículos eléctricos y puntos de recarga · Otra deducción Sí Clasifica la deducción en la tabla.
Tipo (bonificación) Rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 LIS) · Prestación de servicios públicos locales (art. 34 LIS) · Empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) · Bonificaciones de cooperativas (Ley 20/1990) · Otra bonificación Sí Clasifica la bonificación en la tabla.
Concepto Texto, hasta 255 caracteres Sí Descripción visible en la tabla.
Importe de la deducción (€) / Importe (€) Número desde 0, con dos decimales Sí Cantidad que se resta de la cuota.
Artículo Texto, hasta 50 caracteres No Referencia legal de la tabla.
Base (€) Número desde 0 No (0 si se omite) Se guarda con el incentivo; el importe lo fija el campo Importe.
Porcentaje (%) Número de 0 a 100 No (0 si se omite) Se guarda con el incentivo; el importe lo fija el campo Importe.
Pendiente de ejercicios anteriores (€) Número desde 0; solo en deducciones No (0 si se omite) Se guarda con la deducción.

Problemas frecuentes

El Modelo 200 no recoge el incentivo recién añadido.
El modelo no se actualiza solo. Recalcularlo desde su ficha con Recalcular.
«Este cliente no pertenece a la cartera.»
El cliente de la dirección no es de la cartera del usuario. Entrar desde la ficha de un Modelo 200 propio.
Mensajes de campo obligatorio en Tipo, Concepto o Importe.
Los tres campos son obligatorios en el alta. Completarlos y repetirla.
No es posible añadir ni eliminar con el usuario de consulta.
El rol de solo consulta accede a la pantalla, pero no la modifica. Usar un usuario con permiso de edición.
El incentivo figura, pero la cuota apenas cambia.
El cálculo del modelo decide cuánto entra en la cuota. Comparar el importe registrado con las filas de la pestaña Liquidación.

Continuar con

Consejo
Registrar todos los incentivos del ejercicio antes de recalcular el Modelo 200 y de contabilizar su liquidación.
Anterior Presentar una declaración complementaria o sustitutiva Siguiente Generar el Modelo 415 de operaciones con terceros del IGIC

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