Cómo generar el Modelo 200 (Impuesto sobre Sociedades)

Guía paso a paso

1. En el menú lateral, abre "Modelos Fiscales" y haz clic en "Impuesto Sociedades (200)".
2. Paso 1: Selecciona la sociedad (cliente) y el ejercicio fiscal. El aviso indica el plazo: 25 días tras los 6 meses del cierre (normalmente hasta el 25 de julio). Haz clic en "Siguiente".
3. Paso 2: Revisa la configuración societaria REAL del cliente: tipo de sociedad, CNAE, régimen fiscal, tipo de gravamen y fechas del ejercicio. Lo que no esté configurado aparece marcado como "sin configurar" (no relleno con un valor por defecto), con un enlace directo para completarlo.
4. Haz clic en "Generar Modelo 200". El sistema analiza la contabilidad completa del ejercicio.
5. El resultado muestra 4 tarjetas resumen: Resultado Contable, Base Imponible, Cuota Íntegra y Cuota Diferencial (a ingresar o devolver).
6. Navega por las 5 pestañas: Balance (tabla con casilla, concepto e importe), PyG (cuenta de pérdidas y ganancias), Ajustes (extracontables, propuestos y propios), Liquidación (cascada del cálculo del impuesto) y Export (descarga del XML oficial de estados contables; la liquidación se completa en Sociedades WEB, no existe fichero .200 completo).
7. La pestaña Liquidación muestra el cálculo paso a paso: resultado contable, más o menos ajustes extracontables, menos reserva de capitalización, menos bases imponibles negativas de ejercicios anteriores, igual base imponible; después el tipo de gravamen, la cuota íntegra, las bonificaciones y las deducciones -las de doble imposición van aparte, fuera del límite conjunto-, la cuota líquida mínima del 15% si la sociedad supera los 20 millones de cifra de negocios o consolida, y por último las retenciones y los pagos fraccionados del Modelo 202 para llegar a la cuota diferencial.
8. Si generas el modelo fuera de plazo, un aviso te indica el recargo del art. 27 LGT con el importe concreto: 1% más un punto por cada mes completo de retraso, y 15% más intereses pasado el año. Se reduce un 25% si se ingresa en plazo.