Modelos Fiscales Útil

Presentar una declaración complementaria o sustitutiva

4:30 Tutorial 4.28

La complementaria añade datos a una declaración ya presentada; la sustitutiva la reemplaza. El tipo y el justificante anterior se fijan en la edición del modelo.

Antes de empezar

  • Modelo generado del cliente, incluido en el plan. El usuario de solo consulta no dispone del lápiz ni del botón Editar.
  • Resguardo de la declaración original con su número de justificante de 13 dígitos.
  • Tipos admitidos: el 303, el 111, el 180, el 190, el 193, el 347, el 349 y el 390 admiten complementaria y sustitutiva.
  • Solo complementaria: el 115, el 123, el 130, el 131, el 200, el 202 y el 420.

Paso 1. Abrir el modelo en edición

En Fiscal > Modelos y presentación > Modelos Fiscales, pulsar el lápiz de la fila. Desde la ficha, el botón Editar abre la misma pantalla.

Listado Modelos fiscales con el lápiz de edición (1) recuadrado en la fila de un Modelo 303.
Importante. Un modelo presentado pide confirmar en Editar un modelo presentado. Con Sí, editar, deja de constar como presentado.

Paso 2. Localizar el tipo de declaración

La ubicación depende del modelo:

  1. Modelos 303 y 111: bloque plegable Declaración complementaria / sustitutiva (1). Pulsar su título para abrirlo.
  2. Modelo 130: bloque Complementaria y domiciliación. Modelo 115: sección Declaración Complementaria [04].
  3. Modelos 180, 190, 193, 200, 202, 347, 349 y 390: selector Tipo de declaración o Tipo declaración junto a los datos de contacto.
  4. Modelos 123 y 131: no hay selector. La sección Declaración complementaria aparece al informar las casillas de resultado anterior.
Edición del Modelo 303 con el bloque Declaración complementaria / sustitutiva (1) desplegado.

Paso 3. Elegir el tipo de declaración

En Tipo de declaración (1):

  1. Ordinaria u Original: primera presentación del periodo. Es el valor inicial.
  2. Complementaria: añade datos a una declaración anterior sin sustituirla.
  3. Sustitutiva: reemplaza por completo la declaración anterior. No existe en el 115, el 130, el 200, el 202 ni el 420.
Desplegable Tipo de declaración (1) con las opciones Ordinaria, Complementaria y Sustitutiva.

Paso 4. Indicar el justificante anterior

Con una complementaria o sustitutiva aparece Nº justificante anterior (13 dígitos) (1).

  1. Teclear los 13 dígitos del resguardo de la declaración anterior, sin espacios ni guiones.
  2. El número empieza por el código del modelo. El 111 exige el prefijo 111.
  3. El 115 admite el prefijo 115 o, si el original se presentó en papel, el 116.
  4. En el 202, completar Importe ya ingresado en esa declaración: se resta del resultado y evita ingresarlo dos veces.
Campo Nº justificante anterior (13 dígitos) (1) visible tras elegir Complementaria.
Nota. Con otro prefijo, el número se guarda tal cual y se avisa. La AEAT valida el número al presentar.

Paso 5. Corregir las casillas afectadas

Modificar las casillas que cambian respecto a la declaración original. Los totales se recalculan al teclear y los campos modificados se resaltan en ámbar.

Importante. En el 115 y el 123, las casillas del resultado anterior descuentan lo ya ingresado.
Nota. En el 131, la complementaria se activa al informar la casilla 14.

Paso 6. Confirmar y guardar

  1. Marcar Confirmo que he revisado los datos y los cambios son correctos (1).
  2. Pulsar Guardar Cambios (2). Se abre la ficha con el aviso «Modelo 303 actualizado correctamente.» y la insignia Editado.
Pie de la edición con la casilla de confirmación (1) y el botón Guardar Cambios (2).

Paso 7. Descargar, presentar y registrar

  1. En la ficha, descargar el fichero con Descargar .NNN; el fichero recoge el tipo de declaración y el justificante anterior.
  2. Presentarlo en la Sede con Abrir Sede AEAT.
  3. Registrar la presentación con Marcar como presentado (1), anotando el nuevo justificante en Justificante o CSV (opcional).
Ficha del modelo con el bloque de exportación y el aviso ¿Modelo ya presentado en la Sede? con Marcar como presentado (1).
Nota. El registro no envía nada a la AEAT: solo deja constancia y retira el modelo de los pendientes del calendario fiscal.

Resultado

El modelo queda con estado Editado, el tipo de declaración elegido y el justificante anterior. El fichero AEAT descargado a continuación los incorpora. Si constaba como presentado, deja de constar hasta registrar la nueva presentación.

Campos de la declaración complementaria o sustitutiva

Campo Qué admite Obligatorio Efecto
Tipo de declaración Ordinaria u Original · Complementaria · Sustitutiva (según el modelo) No Fija el tipo de declaración del fichero AEAT.
Nº justificante anterior (13 dígitos) 13 dígitos numéricos Sí, con complementaria o sustitutiva Identifica la declaración anterior en el fichero.
Importe ya ingresado en esa declaración Importe en euros, desde 0 No (solo en el 202) Se resta del resultado de la complementaria.
Confirmo que he revisado los datos y los cambios son correctos Casilla de verificación Sí Habilita Guardar Cambios.

Problemas frecuentes

«El número de justificante de la declaración anterior debe tener exactamente 13 dígitos numéricos (formato AEAT del resguardo).»
El número tiene más o menos de 13 dígitos o contiene otros caracteres. Copiarlo del resguardo sin espacios.
«Declaración complementaria: indique el nº de justificante de la declaración anterior …»
Se eligió complementaria sin informar el justificante. Teclear los 13 dígitos del resguardo original.
«El justificante no puede ser todo ceros tras el prefijo …»
Los diez dígitos posteriores al código del modelo no pueden ser ceros. Revisar el resguardo.
«El justificante de la declaración anterior empieza por … y en una complementaria del Modelo … se espera …»
Aviso, no bloqueo: el número se ha guardado. Comprobarlo con el resguardo; el prefijo distinto es correcto si el original se presentó en papel.
«No se puede regenerar/borrar el Modelo 303 …: existen trimestres posteriores generados …»
Al guardar un 303 con trimestres posteriores generados se rechaza el cambio. Eliminar esos trimestres, del más reciente al más antiguo, y repetir.
Guardar Cambios permanece deshabilitado.
Falta marcar la casilla de confirmación del pie o hay un error de casillas señalado en el banner de revisión.

Continuar con

Consejo
Tener el resguardo de la declaración original delante antes de abrir la edición: el justificante de 13 dígitos es el único dato que no puede reconstruirse desde la aplicación.
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