Impuesto General Indirecto Canario (IGIC)
Los Modelos 420, 425 y 415 del cliente canario, calculados desde sus facturas y sin teclearlos en el programa de ayuda
El cliente canario se lleva en la misma cartera que el resto. El fichero para la sede lo genera el módulo oficial de la Agencia Tributaria Canaria, que valida la declaración antes de entregarla.
Empezar la prueba de 30 díasPlan Starter, con los tres modelos · Tarjeta al crear la cuenta · Ningún cargo hasta el día 31 · Se cancela desde el panel
- 25
- Cuotas devengadas 7 % sobre 42.000,00 € · 3 % sobre 6.000,00 €
- 3.120,00 €
- 40
- Cuotas deducibles
- 1.870,00 €
- 41
- Diferencia (25 − 40)
- 1.250,00 €
- 43
- Cuotas a compensar de periodos anteriores
- 310,00 €
Ficheros para la Agencia Tributaria Canaria
El trimestre, de principio a fin
Sin pasar los datos de un programa a otro
Facturas, contabilidad y autoliquidación del cliente canario quedan en el mismo panel que el resto de la cartera.
-
Factura con IGIC
La emite el despacho o el propio cliente desde su portal, con el tipo vigente a la fecha de devengo. Las facturas de proveedores se digitalizan con su tipo de IGIC.
-
Modelo 420 del trimestre
Agrupa lo devengado por tipo, separa el deducible corriente del de inversión y arrastra el saldo a compensar del trimestre anterior. Las casillas se pueden editar.
-
Ficheros para la Agencia Tributaria Canaria
Uno se sube en la sede. El otro se importa en el programa de ayuda para revisar la declaración antes de presentarla.
Validación oficial
El fichero para la sede lo valida la propia Agencia Tributaria Canaria
Generado por su módulo oficial
El fichero solo se entrega si la declaración supera la validación. Si la Agencia la rechaza, sus mensajes se muestran tal cual, con apartado y código.
La presentación la hace el despacho
Se realiza en la sede electrónica de la Agencia Tributaria Canaria; la ficha del modelo abre el enlace. No hay presentación automática.
Por cartera y por campaña
Del trimestre al resumen anual y a las operaciones con terceros
- 20 de abrilModelo 420, primer trimestre
- 20 de julioModelo 420, segundo trimestre
- 20 de octubreModelo 420, tercer trimestre
- 31 de eneroModelo 420, cuarto trimestre, y Modelo 425
- 28 de febreroModelo 415
Plazos del calendario fiscal del producto, que solo los muestra al despacho con clientes en Canarias.
Todos los 420 del trimestre en una descarga
Con la relación de incidencias de las declaraciones que no se han podido generar.
Presentación colectiva
De 2 a 20 declaraciones del mismo trimestre en un fichero, para despachos dados de alta como presentadores ante la Agencia.
Modelo 425, resumen anual
Se construye sumando los Modelos 420 del ejercicio y avisa de los trimestres que falten.
Modelo 415, operaciones con terceros
Terceros que superan 3.005,06 euros en el año, con fichero para la sede y fichero para el programa de ayuda.
Facturación, libros y contabilidad
El IGIC tratado como IGIC, no como un IVA con otro tipo
Regímenes propios, con su mención en la factura
Pequeño empresario o profesional, comerciante minorista, exención del artículo 25 del Régimen Económico y Fiscal y exención por volumen de operaciones.
Sin opciones que no corresponden
En una factura con IGIC, el recargo de equivalencia y la entrega intracomunitaria se desactivan solos.
Territorio fiscal por cliente
Clientes con IVA y con IGIC conviven en la misma cuenta. El Modelo 420 excluye, con aviso, las facturas que no son de territorio canario.
Libros y subcuentas separados
Los libros registro rotulan el impuesto del cliente y agrupan por impuesto y tipo: un IGIC al 5 % no se suma a un IVA al 5 %.
Las facturas con IGIC pueden remitirse a la Agencia Tributaria; la factura cuyo régimen no tiene clave oficial queda retenida y no se envía.
Planes y prueba
Qué incluye cada plan y cómo empieza la prueba
- Modelo 420
- Todos los planes
- Modelos 425 y 415
- Starter, Professional y Enterprise
- Prueba de 30 días
- Plan Starter, con los tres modelos
- Crear la cuenta. Nombre, correo electrónico y contraseña, o una cuenta de Google. No se piden datos fiscales ni del despacho.
- Introducir la tarjeta del plan mensual. Se hace en la pasarela de pago, que es quien la custodia: la plataforma no guarda el número.
- Trabajar 30 días sin cargo. El día 31 se cobra la primera mensualidad si no se ha cancelado. Se cancela desde el panel; cancelada antes del día 31, no se cobra nada.
Alcance
Lo que queda fuera
- Presentación. No se presenta en nombre del despacho: la presentación es manual, en la sede.
- Ejercicios. Los Modelos 420 y 425 se generan solo para el ejercicio 2026.
- Modelo 425. Sin fichero de presentación: se obtiene en PDF y CSV. No se edita; se recalcula desde los Modelos 420.
- Modelo 415. El fichero para la sede se genera para el ejercicio 2025.
Otros seis límites
- Casillas 19, 20 y 37 del Modelo 420. La inversión del sujeto pasivo en compras y la regularización de bienes de inversión no se calculan: la ficha lo avisa y se completan a mano.
- Otros modelos. No se generan los Modelos 416 y 424. El Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías queda fuera de la facturación.
- Ceuta, Melilla y Andorra. El Modelo 420 no se genera para esos clientes y sus impuestos quedan fuera de la remisión de facturas.
- Agricultura, ganadería y pesca. Su régimen no tiene clave oficial en la remisión: la factura queda retenida.
- Portal del cliente. Los tres modelos se trabajan desde el panel del despacho; el cliente no los ve.
- Presentación colectiva. Exige que el despacho esté dado de alta como presentador ante la Agencia.
Detalle operativo
Preguntas frecuentes
¿Qué datos del cliente hacen falta para generar los ficheros?
El número de identificación fiscal y el domicilio del declarante desglosado: tipo de vía, nombre de la vía, municipio canario y código postal. En el Modelo 415 de una sociedad, además, el administrador con su identificación fiscal, nombre y cargo. Si falta algún dato, la ficha del modelo indica cuál y enlaza con la edición.
¿Se puede corregir lo que calcula el sistema?
Sí en los Modelos 420 y 415. En el 420 se editan las casillas y los totales se recalculan. En el 415 se pueden quitar terceros y modificar importes. Una declaración complementaria o sustitutiva pide el número de justificante de 13 dígitos de la anterior. El Modelo 425 no tiene editor: se recalcula con los Modelos 420 vigentes.
¿Cómo se trata el saldo a compensar y la devolución?
El saldo a compensar de un Modelo 420 aparece en la casilla 43 del trimestre siguiente. No se arrastra si en el anterior se solicitó la devolución. La devolución solo se puede marcar en el cuarto trimestre; en los demás, un resultado negativo queda a compensar.
¿Qué ocurre con las facturas con IVA de un cliente canario?
Las emitidas que no son de territorio canario no entran en el Modelo 420. Las recibidas con un impuesto distinto del IGIC no se deducen en esa autoliquidación. En ambos casos la ficha indica cuántas facturas han quedado fuera.
¿Y si en el trimestre no ha habido actividad?
El Modelo 420 se genera como declaración sin actividad y la ficha recuerda que debe marcarse esa casilla al presentarla en la sede.
¿Qué operaciones recoge el Modelo 415 y cuáles excluye?
Solo facturas con IGIC. Declara a los terceros que superan 3.005,06 euros en el año, sumando contraprestación e impuesto, y los cobros en metálico de más de 6.000 euros. Excluye, con aviso, exportaciones, importaciones y las entregas de bienes de inversión exentas que corresponden al Modelo 416. Los arrendamientos de local de negocio requieren la referencia catastral y la dirección del inmueble. Algunas operaciones exentas y las gratuitas no se distinguen: el sistema lo avisa para que se retiren antes de presentar. Al cliente marcado en su ficha como que lleva los libros del IGIC en la sede de la Agencia no se le aplica el Modelo 415.
¿Qué pasa si una declaración del lote no se puede generar?
No detiene las demás. El archivo comprimido incluye una relación de incidencias con las declaraciones que han quedado fuera y el motivo.
¿Qué formatos se obtienen de cada modelo?
Modelo 420: fichero para la sede, fichero para el programa de ayuda, PDF con la relación de casillas y CSV. Modelo 425: PDF y CSV. Modelo 415: fichero para la sede y fichero para el programa de ayuda, este también por lote.
¿Cómo se cancela la prueba?
Desde el panel. Si se cancela antes del día 31, no se cobra nada.
El próximo Modelo 420 de la cartera, calculado desde las facturas
Y presentado con el fichero que valida la Agencia Tributaria Canaria.
Empezar la prueba de 30 díasPrueba del plan Starter. La tarjeta se introduce en el alta; ningún cargo hasta el día 31.