Contabilidad Opcional

Generar el Libro de Inventarios y Cuentas Anuales

4:00 Tutorial 9.47

El libro reúne en un documento el balance inicial, los balances de comprobación trimestrales, el inventario de cierre y un resumen de las cuentas anuales. Se consulta en pantalla y se descarga en PDF.

Antes de empezar

  • Disponible en todos los planes. Basta el acceso de consulta al módulo de Contabilidad.
  • Cliente y ejercicio elegidos: sin ellos el libro no se genera.
  • Asientos contabilizados del ejercicio. Los borradores no entran.
  • Para que el balance inicial lleve saldos, el ejercicio anterior debe estar cerrado y con su asiento de apertura.

Paso 1. Elegir el cliente y el ejercicio

En la barra de Contabilidad, grupo Comprobar, pulsar Libros (1). En Filtros, elegir Cliente (2) y Ejercicio (3) y pulsar Filtrar.

Pantalla Libros con el grupo Comprobar de la barra (1) y los campos Cliente (2) y Ejercicio (3) de la tarjeta Filtros.

Paso 2. Abrir el libro

Pulsar la sub-pestaña Inventarios y CCAA (1). Se abre el documento «Libro de Inventarios y Cuentas Anuales», sin el menú del panel.

Fila de sub-pestañas de Libros con Inventarios y CCAA recuadrada (1).
Atención. Sin cliente elegido aparece «Seleccionar un cliente y un ejercicio para generar el Libro de Inventarios y Cuentas Anuales.» y se vuelve al Balance.

Paso 3. Leer la cabecera del documento

La cabecera indica el ejercicio y los artículos de referencia (1), la Sociedad, Elaborado por y Fecha (2), y el Hash documental SHA-256 (3).

Cabecera del libro con ejercicio y artículos 28 y 29 del Código de Comercio (1), sociedad y fecha (2) y hash SHA-256 (3).
Nota. El hash cambia si cambian las cifras del libro: identifica el contenido de cada emisión.

Paso 4. Revisar el balance inicial y los balances trimestrales

  1. 1. Balance inicial del ejercicio (1): saldos de apertura a 1 de enero, con Cuenta, Denominación, Debe y Haber.
  2. 2. Balances de comprobación de sumas y saldos (trimestrales) (2): uno por trimestre, acumulado a su cierre, con TOTALES.
  3. Cada trimestre indica «(cuadra)» o «(descuadre)» junto a su fecha (3).
Apartados 1 y 2 del libro: balance inicial (1), balance del primer trimestre (2) y su indicador cuadra o descuadre (3).
Importante. El balance inicial sale del asiento de apertura. Sin cierre del ejercicio anterior indica «Sin saldos de apertura …».
Nota. Los balances trimestrales excluyen los asientos de regularización y de cierre, para reflejar la actividad del ejercicio.

Paso 5. Revisar el inventario de cierre

  1. 3.1 Existencias (1): cuentas del grupo 3 con su Importe a cierre.
  2. 3.2 Bienes de inversión (inmovilizado) (2): cada bien con Adquisición, Coste, Amort. acum. y Valor neto.
Apartado 3 del libro con las existencias (1) y la tabla de bienes de inversión (2).
Nota. Los bienes de inversión salen de Activos: los dados de alta y sin baja. Sin ellos, el apartado lo indica.

Paso 6. Revisar el resumen de las cuentas anuales

El apartado 4. Cuentas Anuales del ejercicio (1) muestra seis magnitudes en euros:

  1. Total Activo y Total Patrimonio Neto y Pasivo: deben coincidir.
  2. Patrimonio Neto e Importe neto de la cifra de negocios.
  3. Resultado antes de impuestos y Resultado del ejercicio.
Apartado 4 del libro con la tabla de magnitudes de las cuentas anuales (1).
Nota. Es un resumen. El balance, la cuenta de pérdidas y ganancias y la memoria completos se generan en Cuentas Anuales.

Paso 7. Descargar el PDF

Pulsar ↓ Descargar PDF. Volver a Libros regresa a la pantalla del Balance con el cliente y el ejercicio elegidos.

Nota. La descarga queda anotada en Auditoría exportaciones. El PDF lleva en el pie el artículo 28.1 del Código de Comercio.
Importante. La aplicación no legaliza el libro: la legalización en el Registro Mercantil se hace fuera.

Resultado

Se obtiene el Libro de Inventarios y Cuentas Anuales del ejercicio en PDF, con su hash documental. No se modifica ningún dato contable.

Problemas frecuentes

«Seleccionar un cliente y un ejercicio para generar el Libro de Inventarios y Cuentas Anuales.»
Elegir el cliente en Filtros, pulsar Filtrar y abrir de nuevo Inventarios y CCAA.
«Sin saldos de apertura (primer ejercicio en el sistema o sin asiento de apertura).»
Cerrar el ejercicio anterior para generar su apertura, o cargar los saldos iniciales con la importación del diario, opción Solo saldos iniciales (apertura).
Un balance trimestral muestra «(descuadre)».
Hay asientos con el Debe distinto del Haber. Revisarlos en el Balance de Sumas y Saldos del mismo periodo.
«Sin movimientos hasta esta fecha.»
No hay asientos contabilizados hasta ese trimestre. Contabilizar los borradores pendientes si procede.
Faltan bienes de inversión en el apartado 3.2.
El bien no está dado de alta en Activos o consta con fecha de baja.

Continuar con

Consejo
Generar el libro con todos los asientos del ejercicio contabilizados: un borrador pendiente deja fuera sus importes.
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