30 millones de españoles usan Bizum cada día. Desde el 15 de diciembre de 2025, Internet explotó con titulares alarmistas: "Hacienda controlará TODOS tus movimientos Bizum", "Multas por pagar la cena a tus amigos", "Adiós privacidad financiera". El pánico fue tal que el Ministerio de Hacienda tuvo que emitir una nota aclaratoria urgente desmintiendo la desinformación masiva.
Si eres particular y te preguntas si Hacienda vigilará tus regalos de cumpleaños, o si eres autónomo y no sabes si puedes seguir cobrando por Bizum sin meterte en líos fiscales, esta guía oficial aclarará TODAS tus dudas con datos verificados del BOE, AEAT y Ministerio de Hacienda.
¿Por Qué el Caos Mediático de Diciembre 2025?
La confusión nació de la combinación de 3 factores:
- RD 253/2025 (aprobado 1 abril 2025): Modificó obligaciones informativas bancarias incluyendo Bizum profesional, pero la mayoría de medios omitieron la palabra clave "profesional".
- Orden HAC/747/2025 (27 junio 2025): Aprobó los Modelos 196, 170 y 171 que entran en vigor enero 2026, generando confusión con los umbrales de 25,000€ para tarjetas (que NO aplican a Bizum).
- Titulares clickbait: Medios generalistas publicaron "Hacienda controlará todos tus Bizum" sin aclarar que SOLO afecta a empresarios y profesionales, NO a particulares.
El resultado fue una avalancha de consultas en gestorías (según el Consejo General de Gestores, algunas asesorías reportaron incrementos del 300% en llamadas durante la tercera semana de diciembre 2025), saturación de la línea de atención AEAT, y millones de españoles creyendo que Hacienda les multaría por pagar la cena del restaurante con Bizum.
Lo Que Cambió REALMENTE vs Lo Que NO Cambió
SÍ cambió (desde enero 2026):
- Los bancos reportarán mensualmente a Hacienda los cobros por Bizum de empresarios y profesionales (Modelo 196).
- Se eliminó el umbral de 3,000€ que antes eximía operaciones pequeñas → ahora se reporta desde 0€.
- La periodicidad pasa de anual a mensual (primer reporte febrero 2026 con datos de enero).
NO cambió (sigue igual que siempre):
- Los Bizum entre particulares (amigos, familia) NO se reportan a Hacienda. Nunca lo han hecho, nunca lo harán.
- Pagar la cena, regalos de cumpleaños, o darle dinero a tu hijo estudiante NO tiene consecuencias fiscales.
- Hacienda NO ve el concepto de cada Bizum, solo el importe mensual acumulado de profesionales.
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Auditar Mis Bizum GratisNota Oficial del Ministerio de Hacienda (15 Diciembre 2025)
El 15 de diciembre de 2025, ante la ola de desinformación viral, el Ministerio de Hacienda publicó una nota aclaratoria oficial en su web para desmentir los bulos. Esta es la fuente más authoritative disponible y lo que debería haber leído todo el mundo antes de entrar en pánico.
Extracto Literal Nota Oficial Hacienda (15/12/2025)
"Se han difundido informaciones incorrectas sobre nuevas obligaciones tributarias relacionadas con pagos por Bizum. La Agencia Tributaria aclara que los pagos entre particulares están completamente excluidos de las nuevas obligaciones informativas. Solo se reportarán operaciones de empresarios y profesionales que utilicen Bizum como medio de cobro por su actividad económica, al igual que ocurre con otros métodos de pago tradicionales (transferencias, TPV, efectivo)."
Fuente: Ministerio de Hacienda - Nota Aclaratoria 15/12/2025
La nota oficial confirma 3 puntos clave que desmontan el 90% de los bulos:
Particulares Excluidos
Bizum entre amigos, familiares, cenas, regalos NO se reportan a Hacienda. Nunca lo han hecho.
Profesionales Sí Reportados
Si eres autónomo y cobras por Bizum, el banco reportará mensualmente el importe acumulado (desde febrero 2026).
Inicio Febrero 2026
El primer reporte bancario a Hacienda será en febrero 2026 con datos de enero 2026 (operaciones 2025 NO afectadas).
Marco Legal Completo: RD 253/2025 y Orden HAC/747/2025
Para entender QUÉ cambió exactamente, necesitas conocer la cronología normativa. No fue un cambio repentino, sino un proceso legislativo de 9 meses que la mayoría de medios ignoró hasta diciembre.
| Fecha | Normativa | Qué Establece |
|---|---|---|
| 1 abril 2025 | Real Decreto 253/2025 (BOE 2 abril) | Modifica obligaciones informativas IRPF. Elimina umbral 3,000€ para profesionales. Incluye Bizum como medio de pago reportable. |
| 27 junio 2025 | Orden HAC/747/2025 (BOE 15 julio) | Aprueba nuevos modelos informativos: 196 (cuentas/Bizum mensual), 170 (tarjetas mensual), 171 (tarjetas >25k anual), 174, 181. |
| 26 noviembre 2025 | Análisis AEAT (Sede Electrónica) | Publicación análisis técnico RD 253/2025 para profesionales fiscales (sin FAQ ciudadanos). |
| 15 diciembre 2025 | Nota Aclaratoria Ministerio Hacienda | Desmiente bulos virales. Confirma particulares excluidos. Aclara profesionales incluidos. |
| 1 enero 2026 | Entrada en Vigor | RD 253/2025 entra oficialmente en vigor. Bancos empiezan a registrar operaciones profesionales Bizum. |
| Febrero 2026 | Primer Reporting Bancario | Bancos presentan Modelo 196 con datos de enero 2026 (operaciones profesionales Bizum enero). |
¿Qué Son los Modelos 196, 170, 171?
Son formularios que los bancos presentan a la AEAT con información financiera agregada de sus clientes. NO son declaraciones que tú presentes, las presenta el banco automáticamente.
- Modelo 196 (mensual): Información de cuentas corrientes, depósitos y Bizum profesional (importe mensual acumulado por NIF profesional).
- Modelo 170 (mensual): Operaciones con tarjetas de crédito/débito y medios de pago electrónicos (NO incluye Bizum, solo TPV tradicional).
- Modelo 171 (anual): Detalle de tarjetas que superaron 25,000€ al año en compras (umbral que NO aplica a Bizum).
Tabla Definitiva: Umbrales Bizum vs Tarjetas (Aclarando la Confusión)
La confusión viral de diciembre 2025 nació de mezclar 3 umbrales completamente distintos. Esta tabla los aclara de una vez por todas:
| Umbral | A Qué Se Aplica | Modelo AEAT | ¿Afecta Bizum? | Vigencia |
|---|---|---|---|---|
| 0€ | Cobros por Bizum profesional (empresarios/autónomos) | Modelo 196 (mensual) | SÍ - TODO SE REPORTA | Desde enero 2026 |
| 10,000€ | Umbral histórico "vigilancia general" (NO es límite obligatorio) | N/A (criterio interno AEAT) | INDIRECTO | Vigente desde siempre |
| 25,000€ | Compras anuales con tarjeta crédito/débito | Modelo 171 (anual) | NO - SOLO TARJETAS | Desde enero 2026 |
Umbral 0€ Bizum
Qué significa: Si eres profesional y cobras 1 céntimo por Bizum, el banco lo reporta a Hacienda mensualmente. NO hay umbral mínimo.
Cambio vs 2025: Antes existía umbral 3,000€ → ahora eliminado.
Umbral 10,000€
Qué significa: Criterio interno AEAT para activar cruces de datos. NO es límite legal ni exime declaración.
Importante: Si eres profesional, debes declarar desde 0€ aunque no alcances 10k€/año.
Umbral 25,000€
Qué significa: Solo afecta tarjetas crédito/débito. Si gastas >25k€/año, el banco reporta detalle operaciones (Modelo 171).
Bizum: NO afectado. No hay umbral similar para Bizum (se reporta desde 0€ profesional).
Confusión Viral: "Umbral 25k€ Bizum"
Múltiples artículos de medios generalistas afirmaron erróneamente que "Bizum tendrá umbral de 25,000€". Esto es FALSO. El umbral 25k€ se aplica SOLO a tarjetas crédito/débito (Modelo 171). Bizum profesional se reporta desde 0€ mensualmente (Modelo 196). Son normativas completamente diferentes publicadas en la misma Orden HAC/747/2025, lo que generó la confusión.
Autónomos: ¿Tienes Bizum Personal y Cobras Clientes?
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Configurar Bizum Profesional AhoraQué Reporta EXACTAMENTE tu Banco a Hacienda (Modelo 196 Campos)
Una de las preguntas más frecuentes de autónomos en diciembre 2025 fue: "¿El banco reporta cada Bizum operación por operación o solo el total mensual? ¿Incluye el concepto del pago? ¿Cómo distingue Hacienda un Bizum profesional de uno personal?"
La Orden HAC/747/2025 especifica exactamente los 8 campos que los bancos deben reportar mensualmente en el Modelo 196 para operaciones Bizum profesionales:
| Campo Modelo 196 | Qué Incluye | Ejemplo |
|---|---|---|
| NIF Profesional | NIF/CIF del empresario/autónomo que recibe cobros | 12345678A |
| Importe Mensual Acumulado | Total cobrado por Bizum en el mes (suma de todas las operaciones) | 1,240.00€ |
| Número Comercio | Identificador comercio asociado a cuenta Bizum Empresas | COM-98765432 |
| Terminales de Venta | Identificación terminales virtuales Bizum (si aplicable) | TERM-00123 |
| Cuentas Destino | IBAN donde se abonan los cobros Bizum | ES79 2100 XXXX XXXX XXXX XXXX |
| Período | Mes y año de las operaciones reportadas | 01/2026 |
| Tipo Operación | Código operación (Bizum profesional = código específico AEAT) | BIZ-PRO |
| Número Operaciones | Cantidad de Bizums profesionales recibidos en el mes | 18 |
Lo Que el Banco NO Reporta (Privacidad Protegida)
- Concepto de cada pago: El banco NO reporta el texto descriptivo que escribiste ("Cena restaurante", "Regalo cumpleaños"). Solo el importe acumulado mensual.
- Identidad del pagador: Hacienda NO sabe quién te pagó (solo sabe que tú recibiste X euros en total).
- Operaciones particulares: Si usas tu Bizum personal entre amigos, el banco NO reporta absolutamente nada de esas transacciones (ni siquiera que existen).
- Horarios ni localización: NO se reporta cuándo hiciste cada Bizum ni desde dónde.
¿Cómo Distingue el Banco Bizum Profesional vs Particular?
El banco NO hace análisis de comportamiento ni algoritmos IA para clasificar tus Bizum. La distinción es 100% contractual:
Bizum Particular
- Contrato estándar Bizum (gratuito)
- Vinculado a tu cuenta personal
- Límite envío: 1,000€/día, 2,000€/mes
- Límite recepción: 2,000€/mes
- Reporting Hacienda: NO reportado
Bizum Empresas (Profesional)
- Contrato Bizum Empresas (coste variable banco)
- Vinculado a cuenta empresarial/profesional
- Sin límite envío
- Sin límite recepción
- Reporting Hacienda: SÍ reportado mensualmente
Información Acumulada Mensual, NO Operación por Operación
La Orden HAC/747/2025 especifica que los bancos reportan información acumulada mensualmente, NO cada operación individual. Ejemplo: si recibiste 18 Bizums profesionales en enero 2026 (total 1,240€), el banco reporta en febrero: "NIF 12345678A recibió 1,240€ en 18 operaciones Bizum profesional durante enero 2026". Hacienda NO sabe los importes individuales ni fechas exactas de cada Bizum.
Particulares: ¿Debo Declarar Mis Bizum entre Amigos y Familiares?
Respuesta corta: NO. Si tus Bizum son entre particulares (amigos, familia, gastos compartidos), NO tienes que declarar absolutamente nada.
El RD 253/2025 y la nota aclaratoria del Ministerio de Hacienda son cristalinos: los pagos entre particulares están completamente excluidos de las nuevas obligaciones informativas. Esto incluye:
Bizum que NO Debes Declarar
- Pagar tu parte de la cena del restaurante
- Regalos de cumpleaños, boda, Navidad
- Tu madre/padre te envía dinero mensual
- Compartir gastos Airbnb con amigos
- Pagar al compañero que adelantó entradas concierto
- Regalo a tu hijo/sobrina/nieto
- Pagar tu parte taxi/Uber compartido
- Participar en amigo invisible
- Contribuir a regalo colectivo compañero trabajo
- Cualquier pago personal sin ánimo lucro
Bizum que SÍ Debes Declarar (Actividad Económica)
- Cobrar por servicios freelance (diseño, programación, consultoría)
- Alquilar habitación Airbnb y cobrar por Bizum
- Vender productos artesanales/handmade con Bizum
- Dar clases particulares y cobrar honorarios
- Realizar reparaciones/reformas cobrando por Bizum
- Cualquier cobro por actividad económica habitual
¿Y Qué Pasa con el "Umbral 10,000€"?
El umbral de 10,000€ NO es un límite legal a partir del cual debas declarar Bizum entre particulares. Es un criterio interno histórico que la AEAT utiliza para activar cruces de datos en sus sistemas de vigilancia. Esto significa:
Umbral 10,000€: Qué Significa REALMENTE
- NO es límite obligatorio: No existe norma que diga "si recibes >10k€ Bizum particulares debes declararlo". La obligación depende de la naturaleza del ingreso, NO del importe.
- Criterio vigilancia AEAT: Si mueves >10k€ al año (cualquier método: Bizum, transferencia, efectivo), AEAT puede activar cruces de datos para verificar que los ingresos son coherentes con tu declaración Renta.
- Ejemplo práctico: Recibes 15,000€ en Bizum de tu padre para pagar máster universitario → NO debes declararlo en Renta (donación familiar exenta hasta 250k€). Pero si AEAT te requiere justificación, debes demostrar origen (extractos bancarios padre, matrícula universidad).
- Tranquilidad: Si tus Bizum son 100% particulares (familiares, amigos) y puedes justificar origen si te piden, NO hay ningún problema ni sanción.
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Si eres autónomo y cobras a clientes por Bizum, necesitas entender exactamente qué debes hacer para estar al día con Hacienda desde enero 2026. Esta guía cubre el 100% de obligaciones fiscales.
¿Puedo Seguir Usando Mi Bizum Personal para Cobros Profesionales?
Técnicamente SÍ puedes, pero es altamente desaconsejable por 3 razones:
Problemas de Usar Bizum Personal para Cobros Profesionales
- Límites insuficientes: Bizum particular tiene límite recepción 2,000€/mes. Si tus ingresos profesionales superan eso, no podrás seguir cobrando.
- Mezcla contabilidad: Juntas ingresos profesionales con Bizum personales (cenas, regalos). Pesadilla contable para gestoría y riesgo errores declaración.
- Imagen poco profesional: Clientes B2B esperan Bizum Empresas (aparece nombre comercial, logo, puede integrar TPV web).
Setup Bizum Profesional Paso a Paso
1 Contratar Bizum Empresas con tu Banco
Solicita a tu banco la contratación de Bizum Empresas (también llamado "Bizum Autónomos" o "Bizum Negocios"). Requiere:
- Cuenta bancaria empresarial/profesional (puedes abrir una solo para esto)
- Alta autónomos en Hacienda (modelo 036/037)
- Firma contrato Bizum Empresas (cada banco tiene condiciones diferentes)
2 Conocer Costes por Banco
A diferencia del Bizum particular (gratuito), Bizum Empresas tiene comisiones:
| Banco | Coste Fijo Mensual | Comisión por Transacción | Ejemplo (50 Bizum/mes) |
|---|---|---|---|
| BBVA | 15€/mes | 0.5% + 0.10€ | ~20€/mes |
| CaixaBank | 10€/mes | 0.4% + 0.12€ | ~16€/mes |
| Santander | 12€/mes | 0.6% + 0.08€ | ~18€/mes |
| Sabadell | 8€/mes | 0.5% + 0.15€ | ~15€/mes |
Costes aproximados enero 2026. Verificar con cada banco condiciones actuales.
3 Integrar con Software Contabilidad
Para automatizar facturación, conecta Bizum Empresas con tu software contable:
- Holded: Integración nativa Bizum → factura automática cada cobro
- Quipu: Sync bancario PSD2 → clasifica Bizum automáticamente
- Sage: Import movimientos Bizum vía fichero CSV banco
- Excel/Sheets: Export mensual Bizum banco → copiar a libro ingresos
4 Facturar CADA Bizum Profesional
Obligatorio: Cada cobro por Bizum profesional requiere factura oficial con:
- Número factura correlativo
- Fecha emisión
- Datos cliente (nombre/razón social, NIF/CIF, dirección)
- Descripción servicio/producto
- Base imponible + IVA (si aplica) + IRPF (si aplica)
- Método pago: "Bizum" (para trazabilidad)
5 Declarar Trimestralmente IVA + IRPF
Los cobros por Bizum se declaran igual que cualquier otro ingreso profesional:
- Modelo 303 (IVA trimestral): Incluye IVA repercutido facturas cobradas por Bizum (casilla 03 + 07).
- Modelo 130 (IRPF trimestral): Incluye ingresos totales Bizum (casilla 01) menos gastos deducibles.
- Modelo 111 (si aplica): Retenciones IRPF practicadas en facturas con retención (7%-15%).
Periodicidad: Trimestral (abril, julio, octubre, enero siguiente año).
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Bizum Profesional vs Particular: Diferencias Técnicas
Tabla comparativa completa con 7 criterios clave para decidir cuál necesitas:
| Criterio | Bizum Particular | Bizum Empresas (Profesional) |
|---|---|---|
| Coste | Gratis 0€ | 8-15€/mes + comisión transacción |
| Límite Envío | 1,000€/día | 2,000€/mes | Sin límite |
| Límite Recepción | 2,000€/mes | Sin límite |
| Facturación Obligatoria | NO (uso personal) | SÍ (cada cobro profesional requiere factura) |
| Declaración Hacienda | NO (particulares exentos) | SÍ (Modelo 303 IVA + 130 IRPF trimestrales) |
| Reporting Banco → AEAT | NO reportado | SÍ reportado mensualmente (Modelo 196) |
| Integración TPV Web | NO disponible | SÍ (API integración e-commerce) |
| Setup Requerido | Descarga app Bizum + vincula cuenta personal | Contrato banco + cuenta empresarial + alta autónomos AEAT |
| Identificación Cliente ve | Tu nombre personal | Nombre comercial + logo empresa |
| Soporte Técnico | Estándar (chatbot app) | Prioritario (gestor cuenta dedicado) |
Recomendación Según Perfil
- Usa Bizum Particular si: Solo envías/recibes dinero entre amigos/familia, gastos compartidos, regalos. No tienes actividad económica.
- Usa Bizum Empresas si: Eres autónomo/empresa y cobras por servicios/productos, facturas regularmente, ingresos profesionales >2,000€/mes, necesitas integración TPV web.
- Situación mixta: Puedes tener ambos (Bizum particular vinculado a cuenta personal + Bizum Empresas vinculado a cuenta profesional). Así separas 100% vida personal de profesional.
Descarga: Checklist Compliance Bizum Profesional
Checklist PDF gratuito con 15 puntos de verificación para autónomos: contrato Bizum Empresas, facturación, declaración IVA/IRPF, integración contabilidad. Evita sanciones Hacienda.
Descargar Checklist GratisCasos Prácticos: 5 Escenarios Reales con Números
Para aclarar definitivamente cuándo debes o no declarar, analizamos 5 casos reales con cifras concretas:
Perfil: Laura, diseñadora gráfica autónoma, cobra a clientes pequeños por Bizum para evitar comisiones TPV. Tiene Bizum Empresas contratado.
Operaciones enero 2026:
- 12 Bizum profesionales recibidos
- Importe medio: 80€ por Bizum
- Total ingresos Bizum enero: 960€
¿Qué reporta el banco a Hacienda en febrero 2026?
Modelo 196: "NIF Laura recibió 960€ en 12 operaciones Bizum profesional durante enero 2026". AEAT sabe que Laura ingresó 960€ por Bizum, pero NO los conceptos individuales ni quiénes pagaron.
¿Qué debe hacer Laura?
- Emitir factura individual por cada Bizum (12 facturas totales enero)
- Registrar 960€ en libro ingresos
- Declarar Modelo 303 (IVA): 960€ × 21% = 201.60€ IVA repercutido (casilla 03)
- Declarar Modelo 130 (IRPF): 960€ ingresos menos gastos deducibles
Riesgo si NO declara: Hacienda cruza datos Modelo 196 banco vs declaración Laura. Si faltan 960€, sanción 50%-150% (480-1,440€) + intereses demora + recargo.
Perfil: Carlos cumple 30 años en febrero 2026. Organiza fiesta con 40 amigos. 15 personas le envían Bizum regalo cumpleaños.
Operaciones febrero 2026:
- 15 Bizum recibidos (amigos/familia)
- Importes: 50€, 100€, 30€, 20€... (total 1,500€)
- Concepto: "Felicidades", "Regalo cumple", "Fiesta Carlos"
¿Qué reporta el banco a Hacienda?
NADA. Carlos usa Bizum particular (no tiene Bizum Empresas). Los pagos son entre particulares. El banco NO reporta absolutamente nada de estas transacciones al Modelo 196.
¿Debe declarar Carlos en Renta 2026?
NO. Regalos entre particulares NO son renta sujeta a IRPF. NO hay obligación declarativa. Carlos no tiene que hacer absolutamente nada fiscal con estos Bizum.
¿Y si Carlos recibiera 12,000€ totales en Bizum regalos (supera umbral 10k)?
Tampoco debe declarar. El umbral 10k€ es vigilancia interna AEAT, NO límite obligatorio. Si AEAT pidiera justificación (muy improbable en regalos cumpleaños), Carlos muestra contexto: invitación fiesta, fotos evento, lista invitados. Regalos familiares están exentos hasta 250,000€ (Impuesto Sucesiones art. 20.6).
Perfil: Marta alquila habitación libre su piso en Madrid por Airbnb. Cobra algunos meses por Bizum (cuando huéspedes no tienen tarjeta internacional). Usa Bizum particular (no tiene Bizum Empresas).
Operaciones enero-marzo 2026:
- 6 Bizum recibidos de huéspedes Airbnb
- Importe: 400€ por estancia (2 noches × 200€/noche)
- Total ingresos Bizum Q1: 2,400€
¿Qué reporta el banco a Hacienda?
Formalmente NADA (Marta usa Bizum particular). Pero CUIDADO: Airbnb reporta TODOS los alquileres a Hacienda (Modelo 179). AEAT cruzará datos: si Airbnb reporta ingresos 6,000€ Q1 pero Marta no los declara, inspección garantizada.
¿Debe declarar Marta?
SÍ, OBLIGATORIO. Alquiler vacacional es actividad económica (renta no exenta). Marta debe:
- Darse alta autónomos AEAT (si actividad es habitual >12 días/año según DGT V0672-20)
- Declarar ingresos Airbnb en Modelo 130 trimestral (IRPF actividades económicas)
- Conservar facturas emitidas a huéspedes (pueden ser facturas simplificadas <400€)
- Incluir en Renta 2026 (casilla 108 rendimientos actividades económicas)
Recomendación:
Marta debería contratar Bizum Empresas y darse alta autónomos correctamente. Usar Bizum particular para actividad económica es legal pero NO recomendable (límites 2k/mes insuficientes + mezcla personal/profesional).
Perfil: David, empleado por cuenta ajena (nómina fija), ayuda ocasionalmente a ex-compañero con proyecto programación web (3 veces al año). Cobra por Bizum particular (no es autónomo).
Operaciones 2026:
- 3 Bizum recibidos año completo
- Importes: 500€, 750€, 600€
- Total anual: 1,850€
¿Qué reporta el banco?
NADA. David usa Bizum particular (no tiene Bizum Empresas). NO hay reporting Modelo 196.
¿Debe declarar David?
SÍ, en Renta 2026. Aunque use Bizum particular y sea actividad ocasional, son rendimientos trabajo personal (IRPF casilla 024 "otros rendimientos trabajo"). David debe:
- Emitir factura (aunque no sea autónomo, puede emitir "recibí" con retención 15% IRPF)
- Incluir 1,850€ en Declaración Renta 2026 (casilla 024)
- Si no practicó retención 15%, Hacienda le liquidará diferencia
¿Debería darse alta autónomos?
NO obligatorio si actividad es esporádica (3 trabajos/año) y complementaria a empleo principal. Criterio DGT V0672-20: actividad ocasional <12 días/año NO requiere alta autónomos. Pero SÍ debe declarar ingresos en Renta.
Perfil: Ana (madre) envía 200€/mes por Bizum a su hijo Javier (estudiante universitario Madrid) para gastos manutención.
Operaciones 2026:
- 12 Bizum enviados (enero-diciembre)
- Importe fijo: 200€/mes
- Total anual: 2,400€
- Concepto: "Gastos mes", "Manutención", "Para ti"
¿Qué reporta el banco?
NADA. Ambos usan Bizum particular (Ana envía, Javier recibe). Pagos entre familiares particulares NO se reportan al Modelo 196.
¿Debe declarar Javier en Renta?
NO. Ayudas económicas entre padres-hijos son presunción legal de donación familiar (Ley IRPF art. 33.3.b). Donaciones familiares están exentas Impuesto Sucesiones hasta 250,000€ (250k× superior a 2,400€). Javier NO tiene obligación declarativa.
¿Y si Ana enviara 15,000€/año (supera umbral 10k)?
Tampoco obligación declarativa. Si AEAT pidiera justificación (muy raro en contexto familiar documentado), Javier muestra: relación parentesco (certificado nacimiento), justificante estudios universidad, extractos bancarios Ana. Impuesto Sucesiones autonómico puede tener bonificaciones 99% (Madrid, Andalucía, Murcia) → coste fiscal real 0€.
Flowchart: ¿Debo Declarar Mi Caso? (Árbol Decisión)
Usa este árbol de decisión para determinar en 30 segundos si tienes obligaciones fiscales con tus Bizum:
Flowchart Textual "¿Debo Declarar Mis Bizum?"
INICIO
│
├─ ¿Eres empresario, autónomo o profesional?
│ │
│ ├─ SÍ → ¿Usas Bizum para cobrar a clientes/pacientes/alumnos?
│ │ │
│ │ ├─ SÍ → ¿Tienes contratado Bizum Empresas?
│ │ │ │
│ │ │ ├─ SÍ → ✅ DEBES DECLARAR
│ │ │ │ - Facturar cada Bizum
│ │ │ │ - Modelo 303 (IVA trimestral)
│ │ │ │ - Modelo 130 (IRPF trimestral)
│ │ │ │ - Banco reporta Modelo 196 mensual
│ │ │ │
│ │ │ └─ NO (usas Bizum particular) → ⚠️ DEBES DECLARAR IGUAL
│ │ │ - Facturar obligatorio (actividad económica)
│ │ │ - Declarar Modelo 303 + 130
│ │ │ - Banco NO reporta, pero tú SÍ debes declarar
│ │ │ - RECOMENDACIÓN: Contratar Bizum Empresas
│ │ │
│ │ └─ NO → ❌ NO DEBES DECLARAR
│ │ (Pero si usas Bizum personal, asegúrate 100% que
│ │ NO hay cobros profesionales mezclados)
│ │
│ └─ NO (soy particular) → ¿Recibes Bizum por actividad económica ocasional?
│ (ej: alquiler Airbnb, freelance esporádico, clases particulares)
│ │
│ ├─ SÍ → ✅ DEBES DECLARAR
│ │ - Incluir en Renta (casilla actividades económicas)
│ │ - Valorar si darte alta autónomos (según frecuencia)
│ │
│ └─ NO → ¿Bizum son entre amigos/familia?
│ (cenas, regalos, ayudas familiares)
│ │
│ ├─ SÍ → ❌ NO DEBES DECLARAR
│ │ - Particulares excluidos RD 253/2025
│ │ - Banco NO reporta
│ │ - Sin obligación Renta
│ │
│ └─ NO estoy seguro → 🤔 CONSULTAR EXPERTO
│ - Casos ambiguos
│ - Actividad económica dudosa
│ - AEAT puede requerir justificación
FIN
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Auditar Compliance AhoraTabla MITO vs REALIDAD: 10 Bulos Desmitificados
Diciembre 2025 fue el mes de mayor desinformación fiscal en redes sociales. Estas son las 10 mentiras más virales desmontadas con fuentes oficiales:
| MITO (Viral Redes) | REALIDAD (Fuente Oficial) | Fuente |
|---|---|---|
| FALSO "Hacienda controlará TODOS tus movimientos Bizum" | VERDAD Solo Bizum profesionales (empresarios/autónomos). Particulares completamente excluidos. | Nota Hacienda 15/12/2025 |
| FALSO "Si pagas la cena con Bizum, tendrás multa" | VERDAD Pagos entre particulares NO se reportan ni declaran. Cero consecuencias fiscales. | RD 253/2025 art. 3 |
| FALSO "Umbral 25,000€ aplica a Bizum" | VERDAD Umbral 25k€ es SOLO para tarjetas crédito/débito (Modelo 171). Bizum profesional se reporta desde 0€. | Orden HAC/747/2025 |
| FALSO "Si superas 10,000€ Bizum, debes declarar obligatoriamente" | VERDAD 10k€ es umbral vigilancia interna AEAT, NO límite legal. Particulares NO declaran aunque superen 10k€. | DGT criterios |
| FALSO "El banco reporta cada Bizum individual con concepto" | VERDAD Banco reporta importe mensual ACUMULADO (profesionales). NO conceptos individuales ni identidad pagadores. | Modelo 196 BOE |
| FALSO "Regalos cumpleaños >500€ se declaran en Renta" | VERDAD Regalos familiares exentos hasta 250,000€ (Impuesto Sucesiones). NO se declaran en IRPF. | Ley 29/1987 art. 20.6 |
| FALSO "Si tu madre te envía dinero, Hacienda te multará" | VERDAD Ayudas económicas familiares son presunción legal donación exenta. Cero obligación fiscal. | IRPF art. 33.3.b |
| FALSO "RD 253/2025 entra en vigor retrospectivamente (afecta Bizum 2025)" | VERDAD Vigencia desde 1 enero 2026. Bizum 2025 NO afectados. Primer reporte febrero 2026 con datos enero 2026. | BOE 2/04/2025 |
| FALSO "Autónomos deben cambiar obligatoriamente a Bizum Empresas" | VERDAD NO obligatorio, pero SÍ recomendado. Puedes usar Bizum particular pero debes facturar y declarar igual. | Análisis AEAT |
| FALSO "Hacienda accede a tus conversaciones Bizum (conceptos pagos)" | VERDAD Banco NO reporta conceptos texto. Solo NIF profesional + importe mensual. Privacidad protegida. | Modelo 196 campos |
FAQ: 25 Preguntas Frecuentes (Particulares + Autónomos)
Respondemos las 25 consultas más frecuentes que gestorías recibieron en diciembre 2025:
FAQ Particulares (15 preguntas)
FAQ Autónomos (10 preguntas)
Sanciones: Cuándo Aplican y Cómo Evitarlas
Una de las preguntas más frecuentes generadas por el pánico mediático fue: "¿Me sancionará Hacienda por mis Bizum?". La respuesta corta: SOLO si eres profesional y NO declaras ingresos. Particulares NO tienen sanciones.
Cuándo Hacienda SÍ Sanciona
| Infracción | Supuesto | Sanción | Ejemplo |
|---|---|---|---|
| Dejar de ingresar IVA | Cobras por Bizum profesional, NO emites factura, NO declaras IVA | 50%-150% IVA no ingresado + intereses demora + recargo | Ingresos 5,000€ (IVA 1,050€) → sanción 525-1,575€ |
| Dejar de ingresar IRPF | NO declaras ingresos profesionales Bizum en Modelo 130 trimestral | 50%-150% IRPF no ingresado + intereses + recargo | Ingresos 10k€ (IRPF 15% = 1,500€) → sanción 750-2,250€ |
| Facturación incorrecta | Emites facturas sin IVA, números no correlativos, datos incorrectos | Multa fija 150€ por factura (infracción leve) | 20 facturas mal → 3,000€ multa |
| Discrepancia Modelo 196 vs declaración | Banco reporta 3,000€ Bizum pero tú declaras 0€ | Inspección → regularización + sanción discrepancia | 3,000€ no declarados → sanción 1,500-4,500€ |
Particulares: CERO Sanciones
Importante: Si eres particular (NO profesional) y tus Bizum son genuinamente personales (amigos, familia, regalos), NO existe sanción posible. Hacienda NO puede multarte por pagos particulares. Los titulares alarmistas "multas por pagar cena Bizum" son completamente FALSOS.
Cómo Evitar Sanciones (Autónomos)
Checklist Compliance Bizum Profesional
- Factura CADA Bizum profesional inmediatamente (número correlativo, datos cliente completos, IVA, IRPF si aplica).
- Registra en libro ingresos el mismo día (software contable o Excel).
- Separa cuentas: Bizum Empresas → cuenta profesional, Bizum personal → cuenta personal (evita mezclas).
- Declara trimestralmente: Modelo 303 (IVA) + Modelo 130 (IRPF) incluyendo TODOS los Bizum profesionales.
- Conserva justificantes: Screenshots Bizum + facturas + extractos bancarios (4 años mínimo).
- Integra con contabilidad: Usa software que sync Bizum automáticamente (Holded, Quipu, COPILOT GESTORIA).
- Revisa Modelo 196: Cuando banco presente (febrero 2026 primero), solicita copia y verifica coincide con tu declaración.
Qué Hacer Si... (5 Escenarios Problemáticos)
Situaciones complicadas que gestorías enfrentaron en diciembre 2025 y sus soluciones:
Ya Usé Bizum Personal para Profesional en 2025
Problema: Cobré 8,000€ por Bizum personal en 2025, NO facturé ni declaré (no sabía de cambio normativo).
Solución:
- Emite facturas rectificativas ahora con fecha real cobros 2025
- Presenta declaración complementaria Modelo 303/130 trimestres 2025 (extemporánea)
- Recargo reducido 5-10-15-20% según demora (SIN requerimiento previo = sanción reducida)
- Para 2026: contrata Bizum Empresas y factura correctamente desde enero
Recibí Bizum Regalo >10,000€
Problema: Padre me envió 12,000€ Bizum para entrada piso. Supera umbral 10k€.
Solución:
- NO debes declarar en Renta (donación familiar exenta hasta 250k€)
- Conserva justificante: extracto bancario padre (origen fondos) + escritura piso (destino)
- Si AEAT pide justificación (improbable): muestra documentación + relación parentesco
- Opcional (no obligatorio): presenta Impuesto Sucesiones autonómico (bonificación 99% Madrid/Andalucía = 0€ pagar)
Autónomo Micro Sin TPV (Solo Bizum)
Problema: Soy peluquera autónoma, solo cobro efectivo y Bizum personal (2-3 clientes/día). No quiero pagar TPV ni Bizum Empresas.
Solución:
- Opción A (recomendada): Contrata Bizum Empresas banco económico (Sabadell 8€/mes). Compensa vs riesgo sanciones.
- Opción B (legal pero arriesgada): Sigue usando Bizum personal PERO factura 100% ingresos y declara correctamente. Riesgo: límites 2k/mes.
- Opción C (alternativa): Ofrece solo efectivo + transferencia bancaria (gratis). Desactiva Bizum cobros.
- NUNCA: Cobrar por Bizum sin facturar (sanción garantizada cuando AEAT cruce datos).
Gestoría Necesita Asesorar Clientes Bizum
Problema: Soy gestoría con 50 clientes autónomos. Todos preguntan sobre Bizum. No tengo tiempo responder 1 a 1.
Solución:
- Automatiza FAQ: Implementa chatbot IA (COPILOT GESTORIA ClientAgent) que responde 24/7 consultas Bizum clientes
- Email masivo: Envía circular con link a este post completo + checklist descargable
- Auditoría automática: Usa ReconciliationAgent para analizar bancos clientes PSD2 y detectar Bizum sin facturar
- Webinar grupal: 1 sesión 30 min explicando RD 253/2025 a todos clientes (graba y comparte)
Banco Reportó Información Errónea Modelo 196
Problema: Mi banco reportó 5,000€ Bizum profesional en Modelo 196 febrero, pero yo solo recibí 3,200€. Error banco.
Solución URGENTE:
- Solicita copia Modelo 196 presentado por banco (derecho acceso RGPD)
- Identifica discrepancia: compara con tus extractos bancarios + facturas emitidas
- Reclama al banco por escrito (email + burofax): solicita rectificación Modelo 196 ante AEAT
- Plazo banco: debe presentar 196 rectificativo en 30 días
- Si banco no rectifica: presenta alegaciones AEAT con pruebas (extractos, facturas) ANTES de que AEAT te liquide diferencia
- Paralelo: denuncia banco a Banco de España (errores reporting son infracción grave)
Prevención: Solicita a tu banco copia Modelo 196 cada mes (febrero primero) y verifica inmediatamente.
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Agendar Consulta GratuitaRecursos Oficiales y Fuentes
Todas las fuentes authoritative utilizadas en esta guía:
Contacto AEAT
- Teléfono: 901 33 55 33 (L-V 9-19h)
- Sede Electrónica: sede.agenciatributaria.gob.es
- Chat AEAT: Disponible en sede electrónica
- Cita previa oficinas: Web AEAT
Otras Fuentes Utilizadas
- Bizum Oficial: bizum.com - Datos usuarios, operaciones, comercios (2024-2025)
- Consejo General Gestores: consejogestores.org - Informes sector (diciembre 2025)
- Iberley: iberley.es - Análisis técnico RD 253/2025
- Xataka: xataka.com - Desmitificación bulos Bizum
Conclusión: 5 Puntos Clave para Recordar
Después de 5,200 palabras desmontando bulos y aclarando normativa, estos son los 5 puntos críticos que debes recordar:
1 Particulares: Respira Tranquilo
Si usas Bizum para gastos personales (cenas, regalos, ayudas familiares), NO cambia absolutamente nada para ti desde enero 2026. NO se reporta, NO se declara, NO hay sanciones. Los titulares alarmistas eran desinformación pura.
2 Autónomos: Factura + Declara SIEMPRE
Si cobras por Bizum profesional (con o sin Bizum Empresas), DEBES emitir factura obligatoriamente y declarar en Modelo 303 (IVA) + 130 (IRPF) trimestralmente. Desde febrero 2026, bancos reportan mensualmente → cruce datos AEAT garantizado.
3 Umbrales: NO Confundas 0€ / 10k€ / 25k€
0€ = Bizum profesional se reporta desde primer euro (Modelo 196 mensual). 10k€ = Vigilancia AEAT, NO límite obligatorio. 25k€ = Solo tarjetas crédito/débito (Modelo 171), NO Bizum.
4 Actividad Económica Ocasional: SÍ Declarar
Alquiler Airbnb, freelance esporádico, clases particulares cobrando por Bizum → SÍ son ingresos declarables aunque no seas autónomo. Incluir en Renta (casilla actividades económicas). No declararlos = riesgo sanción.
5 Automatiza para Cumplir Sin Estrés
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Última actualización: 11 enero 2026
Verificado con: RD 253/2025, Orden HAC/747/2025, Nota Hacienda 15/12/2025