¿Qué es VeriFactu 2025?
VeriFactu es el nuevo sistema antifraude de la Agencia Tributaria (AEAT) que será obligatorio el 1 de enero de 2027 para los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y el 1 de julio de 2027 para el resto, según la disposición final cuarta del Real Decreto 1007/2023 en la redacción dada por el Real Decreto-ley 15/2025. Este sistema obliga a todas las empresas y autónomos en España a registrar sus facturas mediante una huella encadenada hash SHA-256 y código QR.
El objetivo principal es combatir el fraude fiscal mediante la creación de un registro inmutable de facturas que imposibilita la manipulación retroactiva de datos. Cada factura queda encadenada con la anterior mediante criptografía, similar al funcionamiento de una blockchain.
Requisitos Técnicos de VeriFactu
Para cumplir con VeriFactu, tu software de facturación debe implementar:
- Hash SHA-256: Huella digital única generada a partir de 8 campos obligatorios de la factura
- Código QR nivel M: Código que codifica el hash y permite verificación rápida por la AEAT
- Encadenamiento de facturas: Cada factura incluye el hash de la anterior, creando una cadena inmutable
- Registro con timestamp ISO 8601: Fecha y hora exacta de generación de cada factura
- Campos obligatorios: NIF emisor, número factura, fecha, importe total, base imponible, IVA, tipo operación
Estructura del Hash SHA-256 en VeriFactu
El hash se genera concatenando estos 8 campos separados por el carácter "|":
NIF_EMISOR|NUMERO_FACTURA|FECHA_EXPEDICION|IMPORTE_TOTAL|BASE_IMPONIBLE|IVA|HASH_ANTERIOR|TIPO_OPERACIONEjemplo práctico:
B12345678|FAC-2025-001|2025-07-01T10:30:00Z|1210.00|1000.00|210.00|INITIAL|F1Este string se procesa con SHA-256 generando un hash de 64 caracteres hexadecimales que queda almacenado de forma permanente en el sistema.
Sanciones por Incumplimiento de VeriFactu
La AEAT ha establecido un régimen sancionador estricto:
- 1.000€ por factura sin hash: Cada factura emitida sin sistema VeriFactu
- 10.000€ por manipulación: Modificación de registros o eliminación de facturas
- Hasta 50.000€: Casos graves de fraude sistemático
- Cierre temporal: En infracciones muy graves, la AEAT puede ordenar el cese de actividad
Cómo Implementar VeriFactu con CopilotGestoria
CopilotGestoria automatiza completamente el proceso de VeriFactu:
- Generación automática de hash SHA-256 al procesar cada factura con OCR
- Encadenamiento automático con la factura anterior del sistema
- Código QR nivel M generado y almacenado en formato PNG base64
- Registro inmutable en base de datos MySQL con timestamp preciso
- Validaciones previas antes de guardar, para que el registro salga conforme al reglamento
Con CopilotGestoria, tus clientes no tendrán que preocuparse por VeriFactu. El sistema procesa facturas en 8.3 segundos con >95% de precisión y cumplimiento automático de Orden HAC/1177/2024.
Diferencias entre VeriFactu y TicketBAI
Muchas gestorías confunden VeriFactu con TicketBAI del País Vasco. Las diferencias clave son:
| Característica | VeriFactu (AEAT) | TicketBAI (País Vasco) |
|---|---|---|
| Ámbito | Todo el territorio español | Solo País Vasco |
| Obligatoriedad | Desde 1 enero 2027 (sociedades) · 1 julio 2027 (resto) | Desde 1 enero 2024 |
| Hash | SHA-256 (8 campos) | TBAI (campos diferentes) |
| Código QR | Nivel M, hash codificado | Específico TicketBAI |
Preguntas Frecuentes sobre VeriFactu
¿VeriFactu aplica a facturas emitidas antes de la fecha de obligatoriedad?
No. La obligación alcanza a las facturas expedidas a partir de la fecha que corresponda a cada obligado: 1 de enero de 2027 para los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y 1 de julio de 2027 para el resto. Las facturas anteriores no requieren hash SHA-256 ni código QR.
¿Qué pasa si mi software actual no soporta VeriFactu?
Debes tener tu software adaptado antes de la fecha que te corresponda: 1 de enero de 2027 si tributas por el Impuesto sobre Sociedades, 1 de julio de 2027 en los demás casos. CopilotGestoria es conforme al Real Decreto 1007/2023 según la declaración responsable de su fabricante, que puedes descargar en copilotgestoria.com/declaracion-responsable, y permite la migración sin interrupciones.
¿El código QR debe estar visible en la factura impresa?
Sí, el QR debe ser visible en la factura (PDF o papel) para permitir verificación por la AEAT. El tamaño mínimo recomendado es 2×2 cm.
¿Puedo generar facturas manualmente con VeriFactu?
Técnicamente sí, pero es extremadamente complejo calcular el hash SHA-256 manualmente. Se recomienda usar software homologado como CopilotGestoria que automatiza el 100% del proceso.
Conclusión: Prepárate para VeriFactu (2027)
VeriFactu será obligatorio en 2027 (1 de enero para sociedades y 1 de julio para autónomos, RD-ley 15/2025) y las sanciones por incumplimiento son muy elevadas (hasta 10.000€ por factura). Las gestorías deben actualizar sus sistemas antes de la fecha límite para evitar multas y garantizar la conformidad de sus clientes.
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