Esta mañana, al abrir el Boletín Oficial del Estado, cualquier gestor con clientes de Revolut, Wise o N26 debería haber sentido que algo había cambiado. La Resolución de la Agencia Tributaria que aprueba las directrices del Plan Anual de Control Tributario 2026 es explícita como pocas veces lo ha sido en su historia:
"La nueva información financiera, sumada a la recientemente incorporada sobre pagos transfronterizos, impulsará igualmente el control sobre la utilización de cuentas en entidades financieras digitales ('neobancos') para ocultar rentas o patrimonios en el exterior."
No es una insinuación. No es una advertencia genérica sobre digitalización financiera. Es la AEAT nombrando explícitamente a los neobancos como vector de ocultación de rentas y anunciando que ya dispone de la información financiera necesaria para actuar.
Y los números dan contexto a la magnitud del problema. Revolut cerró 2025 con 6 millones de clientes en España —una penetración del 13% del mercado bancario, convirtiéndolo en el cuarto banco por base de clientes en el país (Infobae/EFE, enero 2026). N26 suma 1,5 millones adicionales. En conjunto, los neobancos han superado el 27,2% de cuota de mercado entre particulares (Inmark/Xataka, 2025). Estamos hablando de 8 o 9 millones de contribuyentes españoles con cuentas en plataformas financieras digitales, muchos de ellos sin saber exactamente qué sabe Hacienda de sus saldos, intereses y movimientos.
Para un gestor con 80 o 150 clientes, la pregunta es directa: ¿cuántos de ellos tienen cuenta en Revolut y no han declarado los intereses de su Cuenta Flexible? ¿Cuántos tienen Wise con IBAN belga y saldo superior a 50.000 euros sin haber presentado el Modelo 720? ¿Cuántos asumen que el IBAN lituano de Revolut los hace invisibles para Hacienda?
Esta guía responde todas esas preguntas con datos normativos actualizados, una tabla comparativa por neobanco, casos prácticos con cálculo de sanciones reales y un checklist que puedes usar con cada cliente desde hoy mismo.
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El Nuevo Marco Legal de 2026: Lo que Cambió de Verdad
Para entender por qué 2026 es un punto de inflexión, hay que repasar la secuencia normativa que lo ha hecho posible. No es un cambio repentino: es la confluencia de varias capas regulatorias que maduran simultáneamente este año.
Real Decreto 253/2025 (1 de abril de 2025). Esta norma amplió el universo de entidades obligadas a informar a la AEAT. Ya no solo los bancos tradicionales. Ahora también las entidades de pago, las entidades de dinero electrónico y, de forma expresa, los neobancos que operen en España bajo el régimen de libre prestación de servicios. El decreto también eliminó el umbral de 10.000 euros que antes eximía de obligación a operaciones de menor cuantía.
Orden HAC/747/2025 (27 de junio de 2025). Esta orden ministerial concretó el mecanismo: el Modelo 196 pasa de ser una declaración anual a una declaración mensual. Desde febrero de 2026, las entidades de pago y neobancos deben reportar mensualmente los datos de sus titulares, saldos y movimientos. El primer reporte mensual correspondiente a enero de 2026 se presentó en febrero. A partir de ahí, el flujo es continuo.
DAC8 (Directiva UE 2023/2226), en vigor desde 1 de enero de 2026. La octava iteración de la Directiva de Cooperación Administrativa europea amplió el intercambio automático de información a los criptoactivos y a todas las entidades de dinero electrónico. España transpuso la directiva antes del plazo límite. Desde 2027, el intercambio de datos será automático y bidireccional entre todas las administraciones tributarias de la UE: lo que la AEAT lituana sabe sobre un residente fiscal español con cuenta en Revolut Bank UAB llegará automáticamente a Madrid.
Y sobre este andamiaje normativo, el Plan de Control 2026 publicado hoy en el BOE añade la instrucción operativa: los neobancos son un vector de ocultación identificado y la AEAT ya tiene los datos para cruzarlos con las declaraciones presentadas. El círculo se cierra.
El Modelo 196 Mensual: El Gran Cambio que Todo Gestor Debe Conocer
El Modelo 196 existe desde hace años. Hasta 2025, era una declaración anual que las entidades financieras presentaban en marzo del año siguiente, informando sobre los rendimientos del capital mobiliario —básicamente, intereses de cuentas y depósitos— de sus clientes. Tenía un umbral: si los intereses eran inferiores a 10.000 euros, no había obligación de informar. Y solo estaban obligados los bancos con licencia española.
En 2026 ese modelo ha cambiado en tres dimensiones fundamentales:
Ya no es una declaración anual en marzo. Desde febrero de 2026, las entidades presentan el Modelo 196 cada mes con los datos del mes anterior. La AEAT tiene información en tiempo casi real.
Los 10.000 euros de umbral han desaparecido. Cualquier rendimiento, sea de 10 euros o de 10.000, debe ser reportado. No hay importe mínimo de exención.
Ahora están obligados los bancos tradicionales, las entidades de pago, las entidades de dinero electrónico y los neobancos que operen en España, con independencia de dónde tengan su licencia bancaria principal.
¿Qué datos exactos se reportan en el Modelo 196 mensual? Según la AEAT (FAQ Modelo 196, Sede Electrónica), cada declaración mensual incluye: identificación completa del titular de la cuenta (NIF, nombre, dirección fiscal), identificación de los titulares reales si la cuenta está a nombre de una persona jurídica, saldo de la cuenta al último día del mes, total de cargos y abonos del mes, y desglose de rendimientos generados con la retención practicada (o indicación expresa de que no se practicó retención).
Esto tiene una implicación directa para los gestores: la AEAT ya sabe, con un mes de retraso, lo que cada cliente tiene en Revolut, N26, Bnext o cualquier otra plataforma financiera digital que opere en España. El cruce con la declaración de IRPF es automático. Si hay una discrepancia, el sistema la detecta.
La excepción importante: el Modelo 196 mensual cubre los neobancos con operativa en España. Las entidades que operan exclusivamente desde otro país de la UE sin establecimiento ni actividad en España reportan a través del CRS/DAC, no del Modelo 196. El timing es diferente (generalmente anual, con datos del año anterior), pero la información llega igualmente a la AEAT.
Tabla Comparativa: Obligaciones Fiscales por Neobanco
Una de las mayores fuentes de confusión en las gestorías es que el tratamiento fiscal no es uniforme para todos los neobancos. Depende fundamentalmente de qué IBAN tiene el cliente —porque el IBAN revela el país de domiciliación de la cuenta, y eso determina si aplica el Modelo 720, el CRS, el Modelo 196 mensual o una combinación de todos ellos. La tabla siguiente resume las obligaciones principales:
| Neobanco | IBAN habitual | Pais licencia bancaria | Modelo 720 (si saldo >50K a 31/12) | Modelo 196 mensual (desde feb 2026) | Intereses en borrador IRPF |
|---|---|---|---|---|---|
| Revolut (cuentas actuales) | ES | Revolut Bank UAB (Lituania) + sucursal ES | No obligatorio | Si | Cuenta corriente: Si. Cuenta Flexible: No (sin retención) |
| Revolut (cuentas antiguas) | LT | Revolut Bank UAB (Lituania) | Revisar si >50K | Via CRS | Depende de retención practicada — verificar extracto fiscal |
| N26 (nuevos clientes) | ES | N26 Bank AG (Alemania) + sucursal ES | No obligatorio | Si | Si (retención practicada) |
| N26 (clientes con IBAN antiguo) | DE | N26 Bank AG (Alemania) | Revisar si >50K | Via CRS | Via CRS — puede no aparecer en borrador automaticamente |
| Wise | BE | Wise Europe SA (Belgica) | Revisar si >50K | Via CRS/DAC | No automatico — declarar manualmente. Vaults tampoco aparecen. |
| Vivid Money | DE | Solarisbank AG (Alemania) | Revisar si >50K | Via CRS | Puede no aparecer en borrador — verificar extracto |
| Bnext | ES | Entidad de pago española | No obligatorio | Si (Modelo 196) | Si |
Los Tres Errores que Tus Clientes Cometen con sus Neobancos (y Que Pueden Costarte Una Regularización)
En la práctica de cualquier gestoría, hay tres malentendidos que se repiten con una frecuencia preocupante. Conocerlos es el primer paso para corregirlos antes de que la AEAT lo haga por su cuenta.
"La Cuenta Flexible de Revolut no está en mi borrador —supongo que ya está todo bien"
Esta es la trampa más extendida entre los usuarios de Revolut en España. La cuenta corriente estándar de Revolut (IBAN español) sí practica retención del 19% sobre los intereses y los reporta al borrador de renta. Hasta ahí todo normal.
Pero la Cuenta Flexible de Revolut —el producto remunerado vinculado a fondos del mercado monetario— es un producto de inversión diferente. No practica retención. No aparece en el borrador de renta. El usuario que acepta el borrador sin revisarlo asume implícitamente que no tiene nada que declarar, cuando en realidad debería incluir esos rendimientos manualmente en la casilla de capital mobiliario de su declaración de IRPF.
Como documenta el foro HelpMyCash: "Las ganancias de la Cuenta Flexible serán brutas y eres tú quien tiene que declararlas en la renta, ya que no aparecerán en el borrador." Para clientes con rendimientos acumulados durante varios años, el impacto puede ser significativo.
"Revolut tiene licencia en Lituania —Hacienda española no puede ver mis cuentas"
Este mito es, probablemente, el más peligroso de los tres. Existe la creencia —documentada en foros fiscales y reconocida por múltiples asesores— de que operar con un banco cuya licencia principal está en otro país de la UE genera una especie de opacidad fiscal. Es completamente falso.
El Common Reporting Standard (CRS) de la OCDE está en vigor desde 2017. Todos los países de la UE participan. Revolut Bank UAB está domiciliado en Lituania y, como institución financiera regulada en la UE, reporta automáticamente los datos de sus clientes residentes en España a la autoridad fiscal lituana, que los transfiere a la AEAT española. El flujo es automático, anual y sistemático.
Los datos lo confirman: en 2024, la AEAT liquidó 315 millones de euros a 727 contribuyentes por cuentas en el exterior a través del mecanismo DAC2/CRS —un 25,5% más que el año anterior (Ministerio de Hacienda, septiembre 2025). El país de la licencia bancaria no aporta ninguna protección frente a la AEAT española.
"No llego a 50.000 euros en Wise —así que no tengo nada que declarar"
El umbral de 50.000 euros es el umbral del Modelo 720 —la declaración de bienes y derechos en el extranjero. Si el saldo de una cuenta con IBAN extranjero (belga, alemán, lituano) no supera esa cifra a 31 de diciembre, efectivamente no hay obligación de presentar el Modelo 720.
Pero el Modelo 720 es independiente del IRPF. La obligación de declarar los rendimientos del capital mobiliario en el IRPF no tiene umbral mínimo. Si un cliente tiene 3.000 euros en un Vault de Wise que generó 45 euros de rendimiento en 2025, esos 45 euros deben aparecer en su declaración de renta, independientemente de que el saldo esté muy por debajo del umbral del Modelo 720. No aparecerán en el borrador de forma automática, y el gestor debe solicitarle al cliente el extracto fiscal anual de Wise para incluirlos.
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CRS, DAC y DAC8: El Triángulo de Información que la AEAT ya Tiene en su Poder
Para explicar a un cliente por qué ya no existe el concepto de "cuenta bancaria invisible para Hacienda en otro país de la UE", el gestor necesita conocer el andamiaje de intercambio de información que hace posible ese escrutinio. Son tres marcos normativos que operan de forma coordinada.
Estándar de la OCDE adoptado por más de 100 países, en vigor desde 2017. Las instituciones financieras de cada país identifican a los titulares de cuentas que son residentes fiscales en otro país participante y reportan automáticamente sus datos a la autoridad fiscal local, que los transmite a la AEAT del país de residencia. Cubre cuentas bancarias, valores, participaciones en fondos y productos similares. Revolut, N26, Wise y todos los neobancos europeos están incluidos.
El equivalente europeo y reforzado del CRS. La versión DAC2 (2014) transpuso el CRS en la UE. Las versiones posteriores fueron ampliando el alcance: DAC6 (esquemas de planificación fiscal agresiva), DAC7 (plataformas digitales como Airbnb o Amazon), y ahora DAC8. El marco europeo añade obligaciones adicionales respecto al CRS global, con mecanismos de enforcement más estrictos.
La versión más reciente extiende el intercambio automático a los criptoactivos y a las entidades de dinero electrónico, categorías que quedaban fuera del CRS original. Todos los operadores de criptomonedas y entidades de dinero electrónico registrados en la UE deben reportar desde 2026. Desde 2027, el intercambio entre TODAS las autoridades tributarias de la UE será automático y sistemático. Esto cierra los últimos resquicios del CRS tradicional.
El flujo de información en la práctica funciona así: un cliente residente fiscal en España con cuenta en Revolut Bank UAB (Lituania) → Revolut reporta sus datos a la autoridad fiscal de Lituania (VMI) → VMI transmite los datos a la AEAT española en el intercambio automático anual → la AEAT cruza esos datos con el IRPF presentado por el contribuyente → si hay discrepancia, se genera una actuación de control.
El Plan de Control 2026 publicado hoy en el BOE no anuncia el inicio de estos controles. Anuncia que la AEAT va a actuar con la información que ya lleva años recibiendo. La diferencia es de matiz pero es importante: no es que Hacienda empiece a vigilar los neobancos. Es que Hacienda ya tiene los datos y va a utilizarlos de forma sistemática en las inspecciones de 2026.
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Casos Practicos: El Coste Real de No Declarar
Las cifras abstractas de sanciones tienen poco efecto en los clientes. Los casos concretos, con números, sí. El gestor que pueda decirle a su cliente "en tu situación específica, si la AEAT lo detecta, estaríamos hablando de aproximadamente X euros" tiene una herramienta de persuasión mucho más eficaz que una advertencia genérica.
Situacion: Cliente con 20.000 euros en la Cuenta Flexible de Revolut durante tres anos (2022, 2023, 2024). La cuenta generó una rentabilidad media del 1,5% anual, equivalente a unos 300 euros de intereses por ano. Total: 900 euros de rendimientos de capital mobiliario no declarados en ningun ejercicio.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Cuota no ingresada (900€ × 19%) | 171,00 € |
| Recargo por declaracion extemporanea voluntaria (+12 meses: 15%) | 25,65 € |
| Intereses de demora (~4,0625% anual, estimacion 2 anos medio) | ~14,00 € |
| Total estimado si el cliente lo regulariza voluntariamente | ~210 € |
| Sancion minima si la AEAT lo detecta primero (50% cuota, reduccion del 30% por conformidad) | ~60 € |
| Total si lo detecta la AEAT (cuota + recargo + intereses + sancion) | ~250-300 € |
La regularizacion voluntaria antes de requerimiento de la AEAT evita la sancion propiamente dicha y aplica el recargo reducido. Si hay tres ejercicios afectados, la suma se multiplica pero el mecanismo es el mismo.
Situacion: Cliente que tiene desde 2022 una cuenta en Wise con saldo variable entre 55.000 y 70.000 euros (IBAN belga, BE). Nunca ha presentado el Modelo 720. El plazo del Modelo 720 para el ejercicio 2025 vence el 31 de marzo de 2026.
| Situacion | Consecuencia | Coste estimado |
|---|---|---|
| Presenta M720 fuera de plazo (voluntariamente, antes de requerimiento AEAT) | Infraccion leve — sancion fija | Desde 1.500 € por cada ano incumplido |
| AEAT lo detecta y requiere al contribuyente | Infraccion grave — multa por dato incorrecto o no comunicado | 100 € - 10.000 € por dato, minimo 1.500 €/ano |
| No presenta y no se detecta en 4 anos (prescripcion general) | Prescripcion de la obligacion informativa (no del IRPF si hay rendimientos) | Riesgo de regularizacion abierta |
Nota: El Tribunal Constitucional (STC 182/2021) anuló el régimen de sanciones desproporcionado del Modelo 720 original. Las sanciones actuales son más limitadas, pero la obligación de presentarlo sigue vigente. El gestor debe presentar el M720 cuanto antes si detecta esta situacion antes del 31 de marzo de 2026.
Situacion: Cliente con cuenta N26 (IBAN DE) con saldo medio de 60.000 euros durante 2022-2024 que generó intereses aproximados de 400 euros anuales. Nunca presentó M720 ni incluyó los intereses en IRPF.
| Infraccion | Alcance | Importe estimado |
|---|---|---|
| M720 no presentado 2022, 2023, 2024 | 3 ejercicios × 1.500 € min sancion | ~4.500 € |
| IRPF no declarado 3 anos (1.200 € × 19%) | 228 € cuota + recargos e intereses | ~280-300 € |
| Total si regularizacion voluntaria antes de requerimiento | ~4.800 € | |
| Total si detecta la AEAT (+ sanciones IRPF 50% cuota) | ~5.500-6.000 € |
La prescripcion de la AEAT es de 4 anos generales. Para el M720, los ejercicios 2022 y posteriores estan dentro del plazo de comprobacion. La regularizacion voluntaria, aunque costosa, es siempre mas economica que esperar a que la AEAT actue de oficio. La migracion de N26 a IBAN espanol ES no cancela las obligaciones de los anos previos con IBAN DE.
Checklist: 20 Puntos para No Cometer Errores en el Modelo 303
Si la presion fiscal sobre neobancos aumenta, tu gestoría necesita procesos robustos. Este checklist de 20 puntos te ayuda a validar cada declaracion antes de presentarla.
Checklist para Gestores: Las Preguntas que Debes Hacer a Cada Cliente
El problema de escala es real. Un gestor con 100 clientes no puede revisar manualmente si cada uno de ellos tiene cuenta en un neobanco, qué tipo de IBAN tiene, si el saldo supera el umbral del Modelo 720 o si tiene productos de inversión no reportados en el borrador. Pero sí puede sistematizar el proceso incorporando estas preguntas en la revisión anual de cada expediente.
Bloque 1 — Identificar cuentas en neobancos
- 1 ¿Tiene cuenta en Revolut, Wise, N26, Bnext, Vivid, Bunq u otro neobanco?
- 2 ¿Cuál es el prefijo de su IBAN? (ES, LT, DE, BE, NL...)
- 3 ¿Usa algún producto de inversión vinculado al neobanco (Cuenta Flexible, Vault, producto de ahorro remunerado)?
- 4 ¿Tiene criptomonedas en la app del neobanco (Revolut Cripto, Wise activos digitales)?
Bloque 2 — Evaluar obligacion Modelo 720
- 5 ¿El IBAN es extranjero (NO ES)? Si sí: continuar. Si no: no aplica M720.
- 6 ¿El saldo a 31/12/2025 supera los 50.000 €?
- 7 ¿El saldo medio del cuarto trimestre de 2025 supera los 50.000 €?
- 8 Si ha presentado M720 antes: ¿el saldo aumentó más de 20.000 € respecto al ultimo declarado? (Obligacion de presentar nuevamente.)
Bloque 3 — Evaluar IRPF (rendimientos capital mobiliario)
- 9 ¿Los intereses de la cuenta corriente del neobanco aparecen en el borrador de renta? Verificar.
- 10 ¿Tiene Cuenta Flexible (Revolut) o Vault (Wise) con rendimientos? Solicitar extracto fiscal anual de la app — NO aparecen en el borrador.
- 11 ¿Los rendimientos de cuentas con IBAN extranjero aparecen en el borrador? (Pueden llegar via CRS pero con retraso o no aparecer.)
Bloque 4 — Situaciones especiales y criptomonedas
- 12 ¿Era cliente de N26 con IBAN DE antes de la migracion a IBAN ES? Confirmar cuándo se migraron los fondos — las obligaciones de los anos anteriores con IBAN alemán siguen vigentes.
- 13 ¿Tiene criptomonedas en neobanco con saldo >50.000 € en entidad extranjera? → Modelo 721 (criptomonedas extranjero), no M720.
- 14 ¿Ha realizado ganancias con criptomonedas en el neobanco (venta, conversion, staking)? → Declarar en IRPF como ganancia patrimonial con independencia del importe.
Qué Esperar en la Campaña de Renta 2025 (Presentacion Primavera 2026)
La campaña de renta correspondiente al ejercicio 2025 se presentará entre abril y junio de 2026. Será la primera campaña en la que la AEAT disponga de datos del Modelo 196 mensual completos para los neobancos con operativa en España. Esto tiene implicaciones prácticas concretas para los gestores.
Borradores más completos. Para los clientes con cuenta corriente en un neobanco con IBAN español (Revolut actualizado, N26 nuevos, Bnext), el borrador de renta incluirá los rendimientos de la cuenta corriente con retención practicada. Esto es equivalente a lo que ya ocurre con los bancos tradicionales.
Productos de inversión: laguna persistente. La Cuenta Flexible de Revolut, los Vaults de Wise, los fondos del mercado monetario integrados en neobancos y otros productos de inversión vinculados a plataformas financieras digitales seguirán sin aparecer en el borrador. La retención no se practica en origen (o se practica de forma incompleta) y la declaración manual sigue siendo responsabilidad del contribuyente. Esta laguna es estructural y el gestor debe actuar proactivamente.
Cruce de datos ampliado. El Plan de Control 2026 no es solo una advertencia pública. Es la instrucción operativa para que los órganos de inspección y gestión de la AEAT comiencen a utilizar de forma sistemática los datos del Modelo 196 mensual en los cruces de verificación. Para el gestor, esto significa que cualquier discrepancia entre lo que la AEAT sabe (vía Modelo 196 mensual) y lo que el contribuyente declara tiene una probabilidad mucho mayor de generar una notificación.
Recomendacion práctica: El abordaje reactivo —esperar a que el cliente traiga el borrador y revisarlo en el momento— ya no es suficiente para los clientes con neobancos. La revisión proactiva, incorporando el checklist anterior como parte del proceso de preparación de la declaración de renta de cada cliente, reduce significativamente el riesgo de discrepancias y la carga de trabajo posterior en caso de requerimiento.
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El problema que plantea el nuevo marco normativo de 2026 no es solo de conocimiento fiscal: es un problema de escala. Un gestor con 80 o 150 clientes que necesita revisar, uno por uno, si cada cliente tiene cuenta en un neobanco, qué tipo de IBAN tiene, si declaró los intereses de su Cuenta Flexible y si superó el umbral del Modelo 720 se enfrenta a decenas de horas de revisión manual que no estaban previstas en el presupuesto de tiempo de la gestoría.
COPILOT GESTORIA aborda este problema desde tres ángulos complementarios:
Cuando un cliente sube el extracto fiscal anual de Revolut o el informe de rendimientos de Wise, el sistema extrae automáticamente los datos relevantes —NIF, saldos, rendimientos, retenciones practicadas— y los valida contra los modelos fiscales correspondientes. De 45 minutos de revisión manual a menos de 10 segundos de procesamiento automático.
Los Modelos 303, 111, 130, 190 y 390 se generan automáticamente a partir de la información procesada, con validacion AEAT integrada. El sistema detecta discrepancias antes de la presentación: si los intereses de la Cuenta Flexible de un cliente no están incluidos en el borrador pero sí en el extracto Revolut, genera una alerta antes de que lo haga la AEAT.
El asistente de IA responde de forma automática las consultas repetitivas que generan los neobancos —"¿tengo que declarar mi cuenta Revolut?", "¿qué es el Modelo 720?", "¿cuándo vence la declaración de bienes en el extranjero?"— liberando al gestor de cientos de llamadas y emails que consumen tiempo sin generar valor añadido.
El resultado es que el gestor puede enfocar su tiempo en el análisis y la toma de decisiones —revisar los casos que realmente requieren criterio fiscal— en lugar de en la recopilación y revisión manual de datos. En un entorno donde el Plan de Control 2026 aumenta la presión y los clientes generan más consultas sobre neobancos, esa eficiencia no es una mejora marginal: es la diferencia entre poder absorber la carga de trabajo o no.
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Conclusion: El Marco ha Cambiado, el Gestor que Actua Hoy Evita el Problema de Manana
La publicación de hoy en el BOE no es una noticia sorprendente para quien haya seguido la evolución normativa del sector financiero digital en los últimos tres años. El Real Decreto 253/2025, la Orden HAC/747/2025 y la transposición de DAC8 estaban construyendo el andamiaje. El Plan de Control 2026 es la instrucción de uso.
Los tres puntos clave que el gestor debe retener son los siguientes:
El IBAN extranjero no otorga opacidad. CRS, DAC y DAC8 garantizan que la AEAT recibe datos de Revolut, N26, Wise y cualquier otro neobanco europeo. El Plan 2026 activa su uso sistemático.
El borrador de renta no es suficiente. Los productos de inversion (Cuenta Flexible, Vaults) no aparecen automaticamente. El gestor debe solicitar el extracto fiscal anual del neobanco a cada cliente afectado.
La regularizacion voluntaria es siempre menos costosa. Actuar antes de que la AEAT requiera reduce sanciones, elimina recargos adicionales y permite planificar el impacto. El checklist de esta guia es el punto de partida para cada expediente.
El gestor que incorpora hoy una revisión sistemática de las cuentas en neobancos de sus clientes —antes de la campaña de renta 2025 que comienza en abril— tiene la oportunidad de convertir un potencial problema en un servicio de valor. El gestor que lo deja para cuando llegue la notificación de la AEAT tiene un trabajo mucho más costoso, en tiempo y en relación con el cliente, por delante.
La escala lo hace complejo. La sistematización lo hace viable.
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Fuentes y Referencias
- BOE-A-2026-5843 — Plan Anual de Control Tributario 2026, Resolución AEAT, 12 marzo 2026. www.boe.es
- Ministerio de Hacienda — Nota de prensa resultados control tributario 2024, septiembre 2025. hacienda.gob.es
- AEAT Sede Electrónica — Actualización obligaciones informativas financieras 2026. sede.agenciatributaria.gob.es
- Infobae/EFE — Revolut termina 2025 con 6 millones de clientes en España, enero 2026. infobae.com
- Xataka / Inmark — Los neobancos rompen el 27% de cuota de mercado en España, 2025. xataka.com
- Real Decreto 253/2025, de 1 de abril, por el que se modifican reglamentos tributarios. BOE.
- Orden HAC/747/2025, de 27 de junio, por la que se modifica el modelo 196. BOE.
- Directiva UE 2023/2226 (DAC8) — intercambio automático de información sobre criptoactivos. Diario Oficial de la UE.
